你好,只要业务是真实的就可以。
一般纳税人企业甲公司是一家生产多种产品的制造企业,适用的增值税税率为13%,原材料采用实际成本核算,材料发出成本采用月末一次加权平均法计算,2X19年12月1日,M材料库存数量为500千克,每千克实际成本为200元,该公司12月份发生与存货相关业务如下: (1)2日,以面值为250000元的银行汇票购买M材料800千克,并支付由销货方代垫运杂费3000元(不考虑增值税)。已知所购M材料不含增值税购买价格为250元/千克,价款共计200000元,增值税专用发票上注明的增值税税额为26000元。材料已验收入库,银行汇票多余款项通过银行退回并已收妥。 (2)10日,收到乙公司作为资本投入的M材料3000千克,该批材料已验收入库。投资合同中约定:该批材料不含增值税价格为600000元,增值税进项税额为78000元(由投资方支付价税款,并提供或开具增值税专用发票),合同约定的资产价值与其公允价值相符;乙公司在甲公司实收资本中享有份额的金额为580000元。 <3>根据资料(1)至(2),甲公司当月发出M材料的平均单价是 A205.35B210 C209.3D
长江公司为增值税般纳税人增值税税率为13%。商品销售价格中不含增值税,在确认销售收入时逐笔结转销售成本。要求:根据a公司发生的经济业务编制会计分录。21年1月份长江公司发生如下业务: (1)12日,向b公司销售N商品2000件,N商品销售单价200元,单位成本60元,a公司开具了增值税专用发票,跟据以往经验a公司预计销售会有10%可能被退回,且估计发生变化,也不会导致已确认的收入重大转回。 当日已发出商品,款项收存银行。 (2) 20日,与黄河公司签订一件特制商品的合同。当日,收到b公司预付的款项450万元存入银行。商品制造工作尚未开始。 (3)24日,购入农产品一批,农产品收购发票上注明的买价为90000元,规定的扣除率为10%,货物尚未到达。价款已用银行存款支付。 (4)28日,同一批原材料对外长期股权投资,该批材料实际成本为500000元,双方协议价(不含税)价值为300000元(与公允价一致),向对方开具增值税专用发票,价款300000,税款3900元。
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料采用实际成本法核算,发出材料采用先进先出法计价。2019年6月初,M材料库存5万千克,金额为36万元,“存货跌价准备——M材料”贷方金额为1万元,甲公司6月份发生的与M材料有关的业务如下:(1)5日,购入M材料10万千克,以银行存款支付价款60万元,增值税税额7.8万元,材料尚未收到,10日该批M材料运达企业并验收入库。(2)12日,销售部门领用M材料6万千克,13日行政管理部门领用M材料1万千克。(3)15日,发出M材料4万千克委托乙公司加工商品,以银行存款支付不含税运费2万元,増值税税额0.18万元。(4)25日,因自然灾害导致M材料毁损1万千克,根据保险合同规定,应由保险公司赔偿2万元,其余损失由甲公司承担。(5)30日,由于市场价格下跌,预计结存M材料的可变现净值为15万元,期初的存货跌价准备未转销。要求:根据上述资料,假定甲公司取得的增值税专用发票已经税务机关认证,不考虑其他因素,编制经济业务的对应会计分录。
我公司为建材材料公司为寻求贷款,增加银行卡流水,专门成立一个业务过渡性质的公司,根据真实业务加价后再签订另一份合同(针对同一笔业务)发票跟合同的比例都是1:1,根据购进发票对购进的商品立马销出,这样业务处理是否存在风险,怎样合理规避
M公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,销售业务逐笔结转成本,2019年M公司发生如下经济活动:(1)5月10日,M公司向N公司销售—批商品,售价为500万元,该批商品实际成本为300万元。M公司给N公司开具了增值税专用发票,合同中规定的现金折扣为:2/10、1/20、N/30,M公司于当日发出商品,M公司估计N公司能够在5月25日之前付款,假定计算现金折扣时不考虑增值税。(2)5月25日,N公司支付贷款。(3)6月8日,销售一批商品给L公司,开出的增值税专用发票上注明的售价为100万元,增值税税额为13万元,该批商品的成本为50万元。贷款已收到。(4)7月8日,L公司收到货后发现质量不符合要求,要求在价格上给予10%的的折让。M公司检测后同意L公司提出的要求,M公司已经开具了红字增值税专用发票。(5)8月5日,M公司销售原材料收入10万元(不含税),成本为八万元,已收到贷款。(1)针对资料(1)——(5)进行会计处理(2)根据资料(1)——(5),计算应确认的营业收入。
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。