@郭老师，有问题请教一下

老师，月末如果银行日记账跟银行余额对不上，我编制了银行余额调节表，那接下来做什么？我看网上有说做分录借：银行存款 贷：其他应收款……未达账项，这种分录什么时候做？我不太懂

你好，下一个月调整就可以的，这个月不用调整，下一个月补上。

老师，意思就是我这个月编了银行余额调节表，就可以不做任何处理了？等下个月银行跟企业同步了，银行单子打印出来，我在正常做账就可以了吗？

对的，是的，是这么做的。

老师，那那分录借：银行存款 贷：其他应收款……未达账项。这个分录不用做是吧？

本月不用做的，在下一个月做，正因为你的银行余额不一致才导致的，你需要做银行调节余额表。

老师，那请问我下个月做借：银行存款，贷：其他应收款。为什么这么做分录？为什么是其他应收款？

你调整的具体的啥业务的

老师，我从网上看的这个分录，我看不明白

你查一下具体的是什么原因不一致。

就是银行已收，企业未收，编制了银行余额调节表，然后下个月我在编一个借：银行存款，贷：其他应收款的分录，这样操作对吗？

那你应该是预收账款的，这个是货款的吗。

应收账款或者是预收账款，如果是货款的。

嗯嗯，对，老师，那怎么操作？

借银行 贷预收账款或者是应收账款做这个。

老师，明白了，就是这个月银行出单子来以后，正常做账就可以，补记上就行了，对吗老师

上个月做银行余额调节表，这个月正常做账，做分录，补记上就行了

对的，是的，是这么做的。

谢谢老师