老师，去年有个7月凭证是这样做得，借，管理费用3万，贷银行存款3万，当时说是付的仓储费用，所以付了3万，借的管理费用，今年3月份退回来了，退了26794，然后仓储费用3206开的专用发票，老师，分录是去年做的，现在我收到退的钱还有发票应该怎么做账呢 我们是小企业会计准则

最后一个分录，以前年度是一条整还是用未分配利润，我写错了。

老师 我们是小企业 没有以前年度损益调整这个科目啊

你好 用未分配利润，我写错了 

老师 麻烦你把分录写全带上数字下可以吗 麻烦你了 谢谢

借借未分配利润三万负数。贷银行存款三万负数。 。借未分配利润 。进项税额 发票上的税额  。银行存款3206。

不是 老师 我们去年付了3万做的管理费用 今年实际结算费用只有3206开了专用发票给我们 然后再把剩下得26794退给我们了

是的 上面全额我给你冲了  3万 所以后面就是第二个分录实际你花的钱    

第二个分录就是按你实际支出的金额做的 你看一下   

老师，看下是不是这样，我写的对不对呢

对，这样写是对的。对

好的 老师 是不是这样做了 资产负债表未分配利润金额就和利润表金额一样了

你好  这个要手动调一下 资产负债表的 未分配利润期初数 

老师 手动一般是怎么调整呢