老师，去年有个7月凭证是这样做得，借，管理费用3万，贷银行存款3万，当时说是付的仓储费用，所以付了3万，借的管理费用，今年3月份退回来了，退了26794，然后仓储费用3206开的专用发票，老师，分录是去年做的，现在我收到退的钱还有发票应该怎么做账呢

老师 当时没有开发票 今年才开的发票

相当于当时付了3万没有开发票 然后今年把费用3206开了发票 然后把剩下的钱退回来了 现在该怎么做账呢

你好； 今年开的； 你要 认证进项税没有 ； 如果没有； 就把发票退给销售方； 销售方 自己去红冲；重新开票给你   

对的 现在开的发票 认证了进项 怎么做分录呢 老师 谢谢你

你好；  借进项税贷管理费用 ； 然后你认证 还得 开红字信息表； 做转出分录。 借管理费用贷进项税转出 ；然后收到退款 ：借银行存款贷管理费用   

老师 去年做的管理费用 今年调整不得用以前年度损益调整吗

你好；  你什么准则的 ；  我还以为你今年的  

小企业会计准则 去年7月当时付了3万费用做的管理费用 没有开发票 然后今年把费用3206开了发票 然后把剩下的钱退回来了 现在该怎么做账呢

你好；    借进项税贷利润分配- 未分配利润 ；   然后转出 ：借利润分配- 未分配利润贷进项税转出 ；收到退款：借银行存款贷利润分配-未分配利润   

老师，我这样做的可不可以，你帮我看看做对没有

你好； 看我写的分录来做哦  ；你都没有以前年度损益调整科目哦   

老师 什么意思呢 什么没有以前年度损益调整科目啊

你好； 你小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 哈；    

哦哦 那意思我做的分录就是错的哈 老师 你在重新帮我写下分录 带上数字 谢谢你了 麻烦你了

你好 ； 是的；  按照我写的分录来做； 你进项税是多少金额    

老师 费用金额是3206 发票是3024.53加进项181.47 麻烦老师帮我写下分录 谢谢你

你好；      借进项税181.47 贷利润分配- 未分配利润181.47  ；   然后转出 ：借利润分配- 未分配利润181.47 贷进项税转出181.47  ；收到退款：借银行存款26794贷利润分配-未分配利润 26794  

谢谢老师