甲企业经营范围为百货批零销售以及食品生产加工，为增值税- -般纳税人，兼营加工及进出口业务，2019年11月相关经营业务如下: (2)购进电脑20台，取得增值税专用发票注明金额价款8万，税款1.04万.购进后2台企业作为办公室的固定资产使用，5台发给职工做福利，10台捐赠希望小学，其余待售.甲售出的电脑的平均销售价格为0.44万. 该业务可以抵扣的进项税额为(第7空) 万应确认的销项税额为(第8空)万 (3)收购农业生产者自产大米，收购凭证上注明价款10万元。 相关会计分录 借方科目1 (第9空)金额(第10空)万

一、甲空调生产企业为增值税一般纳税人。本年月生产经营业务如下：(1）采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含增值税销售额共计380万元，本月应收回75％的货款，其余货款于下月10日全部收回。由于购买方本月资金紧张，实际支付不含税货款190万元。(2）将成本为15万元的自产特制空调用于本企业职工宿舍，该批空调没有同类产品价格。(3）当月销售空调，收取价税合计金额480万元，另收取包装费120万元，开具增值税普通发票。(4）购进生产用原材料及水、电等取得的增值税专用发票上注明的增值税共计6.5万元。(5）购进一批电磁炉，作为奖励发给职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.26万元。(6）购进一批生产设备，取得增值税专用发票，注明价款20万元、增值税2.6万元。(7）购进一辆小轿车自用，取得增值税专用发票，注明价款10万元、增值税1.3万元。已知：成本利润率为10%，本月取得的合法票据均在本月认证并在本月抵扣。任务要求：(1）计算甲空调生产企业当月的增值税销项税额。(2）计算甲空调生产企业当月准予扣除的增值税进项税额3.计算应纳税额

甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明：不含税价款300万元；本月海关核准免税进口料件价格为80万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为500万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB6.5，出口商品退税率为9%。1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是（第1空）万。与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录：借方科目（第2空），金额（第3空）万，贷方科目（第4空），金额（第5空）万。2、企业当月应纳税额是（第6空）万。注意：此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是（第7空）万，实退税额为（第8空）万，被抵消的税额为（第9空）万，并作出相应会计分录：借方科目（第10空），金额（第11空）万，贷方科目（第12空），金额（第13空）万。4、根据上述资料，判断企业留抵税额是（第14空）万，如果没有，此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。

甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的不含税价款700万元；本月海关核准免税进口料件价格为20万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为150万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB6.6，出口商品退税率为9%，上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有12万。1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是（第1空）万。与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录：借方科目（第2空），金额（第3空）万，贷方科目（第4空），金额（第5空）万。2、企业当月应纳税额是（第6空）万。注意：此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是（第7空）万，实退税额为（第8空）万，被抵消的税额为（第9空）万，并作出相应会计分录：借方科目（第10空），金额（第11空）万，贷方科目（第12空），金额（第13空）万。4、根据上述资料，判断企业留抵税额是（第14空）万，如果没有，此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进

请老师帮忙解答 ：甲企业经营范围为百货批零销售以及食品生产加工，为增值税- -般纳税人，兼营加工及进出口业务，2019年11月相关经营业务如下: (1)进口高档化妆品批待售，支付国外的买价200万元，运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元，报关进口环节缴纳了相关税法。以上价款及相关税费，企业都已用银行存款付清。 借方科目1 (第1空)金额(第2空)万 借方科目2 (第3空)金额(第4空)万 贷方科目(第5空) 金额(第6空)万

甲企业经营范围为百货批零销售以及食品生产加工，为增值税- -般纳税人，兼营加工及进出口业务，2019年11月相关经营业务如下: (2)购进电脑20台，取得增值税专用发票注明金额价款8万，税款1.04万.购进后2台企业作为办公室的固定资产使用，5台发给职工做福利，10台捐赠希望小学，其余待售.甲售出的电脑的平均销售价格为0.44万. 该业务可以抵扣的进项税额为(第7空) 万应确认的销项税额为(第8空)万 (3)收购农业生产者自产大米，收购凭证上注明价款10万元。 相关会计分录 借方科目1 (第9空)金额(第10空)万