我公司帮个人代扣代缴医保社保但是该人员不在我公司任职，这种情况应该如何做计提发放社保的分录？

您好，这个是直接作为管理费用和其他应付款就行

2022-12-29

1．按考勤或产量统计表加个人部分社保计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣个人部分社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2024-06-07

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2024-02-26

1.计提工资：由于并未真正发放工资，所以“应付职工薪酬”只涉及社保部分。分录如下：借：生产成本/管理费用/销售费用等 (单位及个人承担的社保费) 贷：应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 1.发放工资：由于并未真正发放工资，所以此步骤仅为缴纳社保费的操作。分录如下：借：应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 贷：银行存款 1.缴纳社保：如果公司先为职工垫付了社保费，再由职工转交给公司，则分录如下：借：其他应收款-职工 (个人承担部分) 应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 贷：银行存款当职工将社保费转交给公司时：借：银行存款 (个人承担部分) 贷：其他应收款-职工 (个人承担部分)

2024-02-01

1计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金 3.发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-03-30