老师，你好。我想问一下，计提发放社保，并且收回代扣代缴的个人部分的分录应该如何写

1计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金 3.发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-03-30

同学，你好 1、计提工资时：　　借：管理费用/销售费用等　　贷：应付职工薪酬——工资　　2、计提社保(企业部分)时：　　借：管理费用/销售费用等　　贷：应付职工薪酬——社保　　3、次月发放工资时：　　借：应付职工薪酬——工资　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税　　库存现金/银行存款　　4、上交杜保时：　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：库存现金/银行存款　　5、上交个人所得税时　　借：应交税费——应交个人所得税　　贷：银行存款

2022-12-15

同学你好，一会儿我写好就回复上来，谢谢。

2022-12-17

您好，这个是直接作为管理费用和其他应付款就行

2022-12-29

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税银行存款 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2022-10-26