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老师，上年股东工资不予认定，要求补交企业所l得税和个人所得税，会计分录怎么写

2022-12-29 18:41
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-12-29 18:43

同学您好，借：所得税费用，贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税，贷：银行存款

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齐红老师 解答 2022-12-29 18:44

你好，借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利/ 利润 借：应付股利/ 利润，贷:银行存款，应交税费-个人所得税

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同学您好，借：所得税费用，贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税，贷：银行存款
2022-12-29
你好 补交企业所得税1061069.26元 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 这里的个人所得税，也是单位负担了？
2022-12-29
个独无 “股东”，叫投资人；完税之后的税后利润可全额自由提取，不用再交 20% 分红个税（经营所得个税已一次性征完）。 分配基数：按税后净利润分配，不是应纳税所得额。 应纳税所得额是计税基数（含纳税调增调减），账面税后利润 = 利润总额 - 实际缴纳经营个税，拿钱按这个账面数。 二、全套会计分录 计提经营所得个税 借：所得税费用 — 经营所得个人所得税 贷：应交税费 — 应交个人所得税（经营所得） 缴纳个税 借：应交税费 — 应交个人所得税（经营所得） 贷：银行存款 结转损益到本年利润 借：主营业务收入等 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本、管理费用、所得税费用 本年利润结转至留存利润（个独科目：利润分配 — 未分配利润） 借：本年利润 贷：利润分配 — 未分配利润 投资人提取税后利润（分红） 借：利润分配 — 未分配利润 贷：其他应付款 — 投资人 / 银行存款
2026-06-30
借利润分配未分配利润贷应交税费所得税 ；对的； 在缴纳做 ：借 应交税费所得税 ；贷银行存款
2023-06-07
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2022-11-09
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