：老师，你好！我公司2017年至2021年有管理工资（为股东）3211576元税务不予认定，要求补交企业所得税1061069.26元，个人所得税642315.20元，会计分录怎么写

老师，上年股东工资不予认定，要求补交企业所l得税和个人所得税，会计分录怎么写

：老师，你好！我公司2017年至2021年有管理工资（为股东）3211576元税务不予认定，要求补交企业所得税1061069.26元，个人所得税642315.20元，会计分录怎么写

甲公司2021年度按企业会计准则计算的税前会计利润为2000万元，所得税税率为25%。甲公司全年计税工资为200万元，实发工资、薪金为250万元，职工福利费30万元，工会经费5万元，职工教育经费21万元；经查，甲公司当年营业外支出中有12万元为税收滞纳罚金。假定甲公司全年无其他纳税调整因素。甲公司2021年度的应交所得税计算如下：企业所得税法规定，企业发生的合理的工资、薪金支出准予据实扣除；企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除；企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除；除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额8%的部分准予扣除，超过部分准予结转以后纳税年度扣除。要求：1、计算当期应纳税所得额和应交所得税额2、作会计分录题目完整，求

甲公司2021年度按企业会计准则计算的税前会计利润为2000万元，所得税税率为25%。甲公司全年计税工资为200万元，实发工资、薪金为250万元，职工福利费30万元，工会经费5万元，职工教育经费21万元；经查，甲公司当年营业外支出中有12万元为税收滞纳罚金。假定甲公司全年无其他纳税调整因素。甲公司2021年度的应交所得税计算如下：企业所得税法规定，企业发生的合理的工资、薪金支出准予据实扣除；企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除；企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除；除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额8%的部分准予扣除，超过部分准予结转以后纳税年度扣除。要求：1、计算当期应纳税所得额和应交所得税额2、作会计分录

甲公司2021年度按企业会计准则计算的税前会计利润为2000万元，所得税税率为25%。甲公司全年计税工资为200万元，实发工资、薪金为250万元，职工福利费30万元，工会经费5万元，职工教育经费21万元；经查，甲公司当年营业外支出中有12万元为税收滞纳罚金。假定甲公司全年无其他纳税调整因素。甲公司2021年度的应交所得税计算如下：企业所得税法规定，企业发生的合理的工资、薪金支出准予据实扣除；企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除；企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除；除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额8%的部分准予扣除，超过部分准予结转以后纳税年度扣除。要求：1、计算当期应纳税所得额和应交所得税额2、作会计分录以上是全部题目