老师问个问题，我们15万的房租没有发票，我凭着收据做账，到时候汇算清缴调整，我们享受小薇企业所得税的优惠，是不是到时候所得税只要15万×2.5%
调整之后是盈利如果你的利润是1,000,000以内的是这么做的
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老师，我咨询您一下问题，房东没有给我们开房租发票，去年年底审计查账，把没开发票的房租也算了费用。说如果收不到房东发票，就在所得税清算的时候，做企业所得税纳税调整，这个只要报税做调整就行吗？要不要写分录做凭证？怎么写呀
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你好，我们公司21.1-12月房租没有发票，但是每个月租金都正常支付了且计提了费用，22.5.31号前如果还没有发票就要调增对吧，调增对我们公司缴纳企业所得税有影响么，我们公司截止20年汇算清缴数据亏损30万，假设房租发票金额是15万，22年我们也是亏损的，到时候汇算清缴是不是调增15万，是否交所得税用20年汇算清缴数据负的30万-15万，再加21年亏损的，来得出最后的可弥补以后年度金额，且不用缴纳所得税
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老师问一下，我们是高新企业，然后申报企业所得税汇算清缴的时候研发部分费用是加计扣除比例100%。 那这样我是不是还可以同时享受小型微利企业减免企业所得税的优惠政策
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老师：早上好！我们公司一直是小型微利企业，由于去年开票额增大导致应收同时增大资产超过5000万，所以汇算清缴不再亨受2.5%企业所得税优惠，请问如果今年把资产降下来，即不超5000万的话，明年的汇缴能享受2.5%所得税优惠吗？
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老师问个问题，我们15万的房租没有发票，我凭着收据做账，到时候汇算清缴调整，我们享受小薇企业所得税的优惠，是不是到时候所得税只要15万×2.5%
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就是我当年利润调整后是100万以内是这么做的是吧
是的是的，是这么做的。
这个优惠政策到什么时候呀，对了我们是12月付的23年半年的房租，那么我这个是做到1月还是12月呢
截止到今年年底呀。
明年一月份开始做费用。
23年就没有优惠了吗那不就需要交25%的所得税了吗
二三年不清楚政策，需要等政策出来。
那支付的分录和做费用的分录怎么写
借预付账款贷银行存款，一月份借管理费用等 贷预付账款。