演示账套

我公司是小规模纳税人，2021年的时候暂估了一笔管理费用，其中有一笔20万的款项一直没收到发票，所以汇算清缴的时候进行了费用调增，补交了税。今天对方把票开给了我们，这笔费用做账要怎么处理？（暂估时：借管理费用-暂估，贷应付账款-暂估；）

2022-12-30 09:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-30 09:31

你好；发票和你暂估金额是一致的话；直接做；借管理费用贷管理费用-暂估；借应付账款-暂估贷应付账款- 某单位

快账用户7389 追问 2022-12-30 09:35

费用跨年了，可以直接用管理费用这个科目吗？

齐红老师解答 2022-12-30 09:36

你好；你没有金额差异就不用以前年度损益调整科目；直接用管理费用；因为不影响23年的

快账用户7389 追问 2022-12-30 09:39

有金额差异，当时是暂估了一笔金额，20万只是其中的一个款项，还有一小部分至今没收到发票的

齐红老师解答 2022-12-30 09:40

你好；有差异的；就走；借应付账款-暂估贷以前年度损益调整；然后按发票做一遍

快账用户7389 追问 2022-12-30 09:46

1、借应付账款暂估，贷以前年度损益调整；2、借管理费用，贷应付账款-某单位。是这样吗？那如果是这样的话，不是会影响2022吗？为什么不是第一笔分录贷管理费用-暂估，然后第二笔分录，借以前年度损益调整？

齐红老师解答 2022-12-30 09:49

你好； 1、借应付账款暂估，贷以前年度损益调整 2. 在做：借以前年度损益调整贷应付账款- 某单位；这样来处理；然后结转差异金额的以前年度损益调整到利润分配去

你好；发票和你暂估金额是一致的话；直接做；借管理费用贷管理费用-暂估；借应付账款-暂估贷应付账款- 某单位

2022-12-30

同学你好是什么会计准则

2022-12-21

您好，是实际发生没有收到发票？还是从来都没有发生的费用？

2021-04-23

您好，已经调增了是吗？

2022-03-23

不行，先借应付账款，再借其他应付款不合适。应先冲减销售费用，再处理应付账款。具体操作可分两步：第一步，借：销售费用（红字），贷：应付账款（红字）；第二步，若年后收到发票，按实际金额调整，否则保持暂估状态。建议核实税法规定，确保合规。

2024-09-11

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