同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷销项
2、甲企业为一家居民企业,2021年发生经营业务如下:(1)2021年销售产品取得不含税收入5000万元,其他业务收入200万元。(2)销售费用1200万元,其中广告费800万元。管理费用500万元,其中业务招待费60万元。财务费用20万元,其中利息支出10万元(向非金融机构借款借款100万元,借款期限1年,年利率10%),银行同类贷款利率5%。(3)营业外支出100万元,其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元。(5)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费40万元和职工教育经费20万元。已知:2021年会计利润1000万,企业所得税税率25%,捐赠扣除比例为12%,职工福利费、职工教育经费、职工工会经费扣除比例分别为14%、8%、2%。要求:(1)计算广告费税前扣除的金额及纳税调整金额。(2)计算业务招待费税前扣除的金额及纳税调整金额。(3)计算利息支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(4)计算捐赠支出税前扣除的金额及纳税
某化工机械制造有限公司(居民企业),2022年度生产经营情况如下:1销售产品取得不含税收入9000万元;2:产品销售成本4500万元;3税金及附加200万元,4销售费用2000万元(其中广告费200万元);5财务费用200万元(向非金融机构借入资金500万元,期限一年,用于本企业生产经营,合同年利息率为5%,金融机构同类、同期贷款年利率为3%)6管理费用1200万元(其中业务招待费85万元);7营业外收入500万元;8营业外支出100万元(为取得合法票据的公益性捐赠支出)。9全年提取并实际支付工资总额共计1000万元,全年列支职工福利费150万元,工会经费支出28万元。要求:1请计算该化工机械制造有限公司2022年的会计利润总额2计算该公司2022年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费的金额是多少
某化工机械制造有限公司(居民企业),2022年度生产经营情况如下:1销售产品取得不含税收入9000万元2产品销售成本4500万元3税金及附加200万元4销售费用2000万元(其中广告费200万元)5财务费用200万元(向非金融机构借入资金500万元,期限一年,用于本企业生产经营,合同年利息率为5%,金融机构同类、同期贷款年利率为3%)6管理费用1200万元(其中业务招待费85万元)7营业外收入500万元8营业外支出100万元(为取得合法票据的公益性捐赠支出)9全年提取并实际支付工资总额共计1000万元,全年列支职工福利费150万元,工会经费支出28万元。要求:4计算该公司2022年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费的金额是多少?5该公司发生的公益性捐赠支出,是否可以在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时全部扣除?若是,请说出具体理由。
某公司为居民企业,是增值税一般纳税人,2021年度取得销售收入5000万元,相关成本4000万元,会计利润600万元,该企业适用的企业所得税税率25% 1.发生销售费用1200万元,其中广告费600万元,业务宣传费200万元 2.管理费用880万元,其中业务招待费60万元 3.发生财务费用120万元,其中向非金融机构借款本金300万元,利率10%,利息30万元,同期金融机构借款年利率6% 4.计入成本费用中列支实发工资总额300万元,拨缴职工工会经费6万元,支出职工福利费46万元,职工教育经费为12万元。 计算准予扣除的广告费和业务宣传费是多少,纳税调整额为多少? 计算准予扣除的业务招待费是多少,准予扣除的财务费用,准予扣除的三项经费,纳税调整额是多少 应纳税所得额是多少,应纳企业所得税是多少
某化工机械制造有限公司(居民企业),2022年度生产经营情况如下:(1)销售产品取得不含税收入9000万元;(2)产品销售成本4500万元;(3)税金及附加200万元;(4)销售费用2000万元(其中广告费200万元);(5)财务费用200万元(向非金融机构借入资金500万元,期限一年,用于本企业生产经营,合同年利息率为5%,金融机构同类、同期贷款年利率为3%)(6)管理费用1200万元(其中业务招待费85万元);(7)营业外收入500万元;(8)营业外支出100万元(为取得合法票据的公益性捐赠支出)。(9)全年提取并实际支付工资总额共计1000万元,全年列支职工福利费150万元,工会经费支出28万元。
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)