你好，施工企业工程未完工，年底结转收入成本时，分录是借主营成本、合同毛利，贷主营收入，销项税？之前月份没做过结转

同学你好对的是这样的

2022-12-30

您好，这是自己计算出来的，根据工程合同登记确认的收入、费用和毛利（这个用自制原始凭证就可以，凭证附件列出计算思路和相关数据的出处）借：工程施工—合同毛利主营业务成本贷：主营业务收入全部分录工程结算相关会计分录 (1)登记实际发生的合同成本借：工程施工-合同成本贷：应付职工薪酬、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款借：应收账款贷：工程结算 (3)登记已收的工程价款借：银行存款贷：应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利（这个用自制原始凭证就可以，凭证附件列出计算思路和相关数据的出处）借：工程施工—合同毛利主营业务成本贷：主营业务收入 (5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲借：工程结算贷：工程施工-合同毛利工程施工-合同成本

2024-03-03

你好是的期末结转到本年利润

2023-03-14

你好！直接这样做的，不需要合同毛利

2023-06-27

你比如 (1)登记实际发生的合同成本借：工程施工贷：应付工资、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款借：应收账款贷：工程结算 (3)登记已收的工程价款借：银行存款贷：应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利借：工程施工——毛利主营业务成本贷：主营业务收入 (5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲借：工程结算贷：工程施工

2022-03-14

快账用户7070 追问 2022-12-30 13:39

那工程完工时的分录怎么做呢？

齐红老师解答 2022-12-30 13:45

同学你好总包方的分录吗

快账用户7070 追问 2022-12-30 13:45

我们是分包的

齐红老师解答 2022-12-30 13:58

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工