老师，我们总分公司汇总缴纳所得税，11月末分公司已注销，但分公司现金有余额，还有利润分配贷方也有余额，我需要怎么处理呢，都是小规模企业

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• 老师，我想问我刚到一家新开的公司，公司目前还没有开过销项发票，工资每个月也在发，我需不需要做会计凭证，但是老板没有给我银行流水，我不知道做不还是不做，大概有开业半年了，我还不清楚他们的资金走向，所以也没有做账，全是0申报，个税按照工资表做的

• 月末应交税费借方有余额要结转吗

• 老师 请问下 对方开给我们的费用发票 我们要做研发费用的加计扣除 请问下 这个研发费用发票和普通的发票有什么不一样的吗

• 老师你好，我们是做售货机的，财付通就是微信打款到公司公账上来，这个是认证费用，我这个分录如何做呢，后面我这个款提现可能要收取费用的，这部分费用如何做分录呢？为什么要用会计科目是其他货币资金呢，就是微信通已经直接打到公账上了

• 老师您好，公司购入一处房产对外销售，没有取得发票，购入时借：主营业务成本 贷：应付账款，因为没取得发票，成本要不要转入营业外收入？

• 老师好，我单位有个项目中标了，招标文件中规定招标代理服务费由中标人承担，只有招标代理费计算书，不单独签合同，这可以吗？

• 请问一下老师，去年中级报名了没去考，如果今年过了两科，还有一科没过，是不是到明年就要重新考三科呀

• 想问下一般纳税人已经开出去票给人家了，开不回来进项票你们一般怎么处理

• 老师，公司够入手机5万，可以一次性入费用吗？还是必须每个月折旧，分摊3年？

• 生产领用的原材料改成销售了，怎么进行账务处理