我们属于小微企业，请问我前面2季度没超，都是适用的2.5%的税率的，然后第三季度超了，就适用5%了，那第四季度没超，我是按照哪个税率算？

第三季度已经超了，那我第四季度按哪个？

你好，第四季度不是没有超过吗？2.5%，看你年累计的数据同学

年累计的利润是多少？

加上第四季度200万了

前面两个季度没超，适用的是2.5%

你好，利润100万以内的税率2.5%， 利润100万到300万之间的税率5% 说的这个超过是多少，超过多少的。200万的话，100万乘以2.5%，加上100万乘以5%，按照这个来交。

那等于前面两季度的还得补，是这个意思吧

你好，企业所得税是根据年累计来填写的，一切看你年累计的利润总额，如果之前有缴纳的算税的时候会给你减去的公式，你可以参考这个带自己带进去试一下的，如果你算不出来的话，你就按具体的这样说的话，说不清楚 年累计的利润总额减去弥补亏损的金额）*税率-之前季度预缴 利润100万以内的税率2.5%， 利润100万到300万之间的税率5%

还有，你举的这个例子根本也不合适，第一季度和第二季度没超过100万，第三季度超过了100万，第四季度没有超过，第四季度根本就不需要交税了。

我写错了，反正到12月份为止利润总额200万

是这样算吧

最后一个算的不对，100万乘以2.5%，加上超过100万的那一部分的金额，乘以5% 分开算的，有阶梯的。

1-12月份利润总额一共2038818.73元，麻烦老师给我写一个，谢谢

100万乘以2.5%加上1038818.73*5%-前三个季度预缴。

这个之前算的，我发你的不对吗？

你好，这个是正确的，上一次我没有看懂你这个。

好的，谢谢老师