【综合题】甲公司为我国一家居民企业，主营化工产品的生产和销售。2022年甲公司取得商品销售收入1840万元，投资收益245l营业外收入60万元：发生商品销售成本830万元，税金及附加为120万元，发生销售费用300万元、管理费用170万亏才务费用24万元、营业外支出30万元，实现利润总额450万元。该公司其他资料如下：(1）管理费用中含业务招待费15万元。(2）销售费用中含广告费180万元、业务宣传费106万元。（3）财务费用中令向银行借款120万元而文付的借款利息7.2万元。（4）投资收益中含国债利息收入6万元。(5）营业外支出中含通过县级政府向灾区捐赠18万元、税收滞纳金4万元、非广告性赞助5万元。己知甲公司适用的企业所得税税率为25%。要求：根据上达资料，回答下列问题。计算结果如有小数，请保留小数位数两位。(1）计算甲公司准子在企业所得税前扣除的业务招待费金额。(2）计算甲公司准子在企业所得税前扣除的广告费和业务宣传费金额。3）计算甲公司准子在企业所得税前扣除的利息费用。(4）计算甲公司准子在企业所得税前扣除的公益性捐赠支出金额。(5）计算税收

老师，我们是会展公司（小规模公司），客户公司商场，他们主办商场促销活动，我公司只是承包抽奖环节，抽奖礼品有电动车（我公司自己购买5万），手机和平板（客户赞助，赞助未具开票给我们2万)，代缴个税1万，。！！！注意注意重点来了，我们跟客户合作是一个抽奖活动而已，但是这个抽奖活动需要购买的活动物流，活动物料有电动车、手机、平板。而且后期也会给对方开票，只开一张会展活动费，我这种情况是不是跟视同销售无关。收到物料电动车的发票→借：主营业务成本5万贷：银行5万；收取中奖客户个税款项→借:库存现金1万贷:应交税费-个人所得税1万；次月代缴个税→借：应交税费-个税你1万贷：银行1万；老师，这样做会计分录对吗？？？麻烦看一下会计分录。还有一个问题不明白，我代缴中奖者的个税，已经已现金形式收取，但是代扣代缴是通过公户扣款的，入账是通过“其他应收款-代扣个税”还是“应交税费-个人所得税”比较合适呢？

分红补税怎么算。38万

工资以外单独发的值班费是计入什么科目呢？

老师，信息系统增值服务计入财务费用吗？这个是建信融通兑现发生的费用，而且这个费用不是从基本户走的，是从一般户划走的（一般户没有做账），一般户收到款都直接转到基本户了，开回了增值税专用发票，这笔分录可以这么做吗？借:财务费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:库存现金

老师，发现去年一笔暂估入库，其实去年已经开票，没有冲账，现在查往来发现的，现在如何处理比较合适，谢谢老师

我们公司租用别人的车，车上ETC是对方公司的，我们给他们打款，他们中间过一道然后给ETC，ETC给他们开具的税点是3%，但是他们开给我们是只能开13%，这个怎么解决呢？

请问老师，公司现在减资，从50万减到3万，有50万实缴，跟实缴有关系吗

老师企业购买烟酒拿来送礼，入业务招待费，是否要交个人所得税

老板让把仓库生产时间超过半年未发货的产品，产品不能报废，从利润里边减下来，我应该怎样做账

汇算清缴中的工资薪金是包含公司缴纳的社保公积金么