一鸣老师，请问我们跟客户签订销售合同交房日期是今年的12.31日 ，但是到目前我们房开办理不了竣工验收，请问我会计上在12月份可以不结转收入和成本吗？只要在23年5月前申报企业所得税汇算把收入和成本申报进去这样可以吗？

老师，我新到一家公司，今天去医院做的入职体检，公司的人事跟我说，体检费用在150以内可以报销，医院这边给了一张财政收据，但是开具日期是今天的日期。但是有个问题，公司有两个月的试用期，说是要转正以后才可以报销。但是转正之后，就是明年了。那这个财政收据是今年12月份的，到时候跨年了，请问明年到公司报账的话，这个体检费是计入到明年的费用吗？明年5月30日之前做2022年的企业所得税汇算清缴，像这种今年的发票，做账做到明年的话，需要调增吗？体检费实际是170元，两个月转正之后可以报销150元。

房开老师 我们12月31号交房合同约定的 但是没竣工验收 1.是不是在12月要结转收入和成本呢？目前没有开过发票2.我们12月如果不结转收入和成本，按照预交方式申报企业所得税 那么在23年5月前年终汇算时候正常申报收入和成本的话会产生企业所得税，那么只要在5月31号前缴纳企业所得税应该不会按照12.31时间计算滞纳金的是吧？

一鸣老师，请问我们跟客户签订销售合同交房日期是今年的12.31日 ，但是到目前我们房开办理不了竣工验收，请问我会计上在12月份可以不结转收入和成本吗？只要在23年5月前申报企业所得税汇算把收入和成本申报进去这样可以吗？

老师好，我房地产公司在2022年11月办理竣工验收，今年1-2月份交房开具了全部的不动产发票，根据2009/31号文，在完工年度企业所得税要申报毛利差，现在我填报所得税年度申报表的时候，可以把累计的销售收入与对应的成本填在 一般企业收入明细表与 一般企业成本支出明细表吗？因为2022年的增值税申报表的收入额全部报 0 ，这样填入会使得 所得税报表与增值税报表的收入不一致，万一税局跳出预警，这个书面解释可以吗？

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师