老师我12月利润表里利润总额是-3万，企业所得税是1300多，这个是不是有问题？

这个交的企业所得税是1季度的，后面月份都没开票每个月有工资费用就累计到12月利润总额是-3万，企业所得税还是1月交的金额1300多，这个12月的利润表我该怎么理解？是不是需要在1月报税做无票收入，才能汇算清缴不退税？

补计提的所得税就是了 对的，是的，是这么做的。

为什么要补计提所得税？这个所得税在交的时候1季度就做了计提

你好，那你说的这个是本年利润，是不是在本年利润没有问题的，在本月没有余额就可以的是正确的。

我现在在12月利润总额是-3万，有所得税费用1300，这个是不是我需要报税做无票收入8万，才能不存在退税？

是的，需要做八万二的收入。

那我12月没票要开，就只能在1月做无票收入，那这个无票收入需要在12月账务处理吗？这个8.2万这个是怎么算出来的呢？

可以减少你当月的费用，你看一下你的费用够了吧。

12月当月只有人工1万多，这个可以少做点，这个-3万一定需要做到利润总额是5万多才是合规的交1300多的企业所得税

是的，是这么做的，你不做无票收入，你就减少费用，你不减少费用就做无票收入，你自己选择就可以了。

那我做无票收入我是在1月份季度申报时填报无票收入，那我需要在哪个月做账务处理吗？是做8万多无票收入

你好，12月份做无票收入。

那我12月怎么做账务处理？

借应收账款、 贷主营营业务收入、 应交税费、应交增值税销项

我没有销售，是小规模纳税人，那我也是借：应收账款，贷：主营业务收入吗？这个收入是在下个月报税填在无票收入里面吗？

可以的，可以这么做的。

这个应收账款后面不跟公司可以是吗？这样处理无票收入报税不会有问题是吧？