老师，我们是购买方，发票已经认证了，我们开了红字信息表了，现在要做账，需要做哪些分录啊？申报表有个进项税额转出1130.81元

老师，就是正常的采购成本做账的，现在是不是应该这样做分录

是的，没错现在就是这么做账的

老师，那这个申报表呢？怎么做分录呢？这里销项减去进项还不行，还有个进项税额转出1130.81元。这里怎么做分录啊？而且上面的进项税额转出负数就留上面，不管了吗？

进项税额转出就按照你说的这么做就行了

申报表在进项税额转出里面填写就行了

不是，老师你不明白我的意思，我的意思是这里申报表销项减去进项得出进项转出才缴税7000多，可是申报表里面是缴税8000多是因为有个进项转出1130.81元，那这个缴税分录怎么做？是把上面分录的进项转出叠加在这里做分录吗？像这样借：销项111308.8 贷：进项 103920.78 进项转出 7388.02 然后借进项转出 7388.02 进项转出 1130.81 贷：未交增值税

是的，看你平时增值税怎么结转的，转出未交增值税在结转的时候可以一起结转

老师，这样，能看懂吗？整套流程的账务下来是应该这样做吗？因为最终缴税是8518.83元