计坏账影响的递延所得税资产咋写会分录

学员你好，分录如下借*递延所得税资产贷*所得税费用

2022-12-31

你好，稍等，马上回复

2024-02-22

会的呀，会影响利润表的。

2022-01-07

确认递延所得税资产,应纳税所得额调增;借:递延所得税资产，贷:所得税费用-递延所得税。借:所得税费用-结转，贷:本年利润-企业所得税。计提坏账准备：借：信用减值损失，贷：坏账准备。同时坏账准备计提递延所得税资产，借：递延所得税资产，贷：所得税费用

2023-01-30

当企业计提坏账准备时，会产生可抵扣暂时性差异，需要确认递延所得税资产。一、计算递延所得税资产假设企业的坏账准备期末余额为 B，适用的所得税税率为 T。可抵扣暂时性差异为坏账准备的余额 B，递延所得税资产 = B×T。二、会计分录计提坏账准备时：借：资产减值损失贷：坏账准备确认递延所得税资产时：借：递延所得税资产（坏账准备余额 × 所得税税率）贷：所得税费用例如，企业期末坏账准备余额为 100 万元，所得税税率为 25%。计提坏账准备分录：借：资产减值损失 100 万贷：坏账准备 100 万确认递延所得税资产分录：借：递延所得税资产 25 万（100 万 ×25%）贷：所得税费用 25 万。

2024-09-04