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2021年12月份的进项发票可以在2022年12月份进行抵扣么？2021年12月份的发票可以在2022年12月份入账么

2023-01-01 13:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-01 13:16

同学你好 1、可以抵消。 2、对应的成本费用应在2021年所得税前扣除。除非是长期待摊费用，可以分摊到2022年扣除部分

齐红老师解答 2023-01-01 13:17

或者是固定资产等长期资产，否则是要在2021年所得税前扣除的

快账用户6075 追问 2023-01-01 13:18

我们是制造业企业，有一张2021年12月份买水果的进项专票，可以在2022年入账并抵扣么

齐红老师解答 2023-01-01 13:40

我们是制造业企业，有一张2021年12月份买水果的进项专票，可以在2022年入账并抵扣么答：分两个税种。一、增值税在实际认证的月份计入应交税费-应交增值税-进项税额，未认证之前在收到专用发票的当月计入应交税费-待认证进项税额。现在认证没有期限规定，可以在2022年认证后计入应交税费-应交增值税-进项税额，未认证之前通过应交税费-待认证进项税额核算。二、所得税，这个水果的成本费用或是资产应计入2021年。

齐红老师解答 2023-01-01 13:41

所得税下，这个水果应在2021年入账。