演示账套

老师，我们应还另一个公司借款利息比如100万，因为没到付息期所以都没有支付，但100万应还利息我都计提2022年都每个季度了，借其他业务支出，贷其他应付款。如果我们公司注销或者转让，另一个公司也同意我们不需要还这100万了，那我这两个科目这个怎么处理呢？

2023-01-02 20:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-02 20:37

同学你好，如果不需要偿还，我们就要转为营业外收入，然后缴纳企业所得税。

快账用户8574 追问 2023-01-02 20:38

啊，因为我们2022年没有收入啊也没有钱还了，还需要缴税啊

齐红老师解答 2023-01-02 20:41

你计提的有费用，和营业外收入刚好对冲了，不会缴税的。

快账用户8574 追问 2023-01-02 21:35

老师是这样的，我们是投资公司因为今年形势不好，没有投资出去，所以这笔钱做了理财了，有投资收益30万，如果把100万应付利息转成营业外收入，那这30万投资收益是不是需要交所得税？

齐红老师解答 2023-01-02 22:01

是的，同学，借款利息和还不掉的利息对冲变成了0，另外的30万理财收益是要交税的。

同学你好，如果不需要偿还，我们就要转为营业外收入，然后缴纳企业所得税。

2023-01-02

借银行存款，贷其他应付款100万按月，借财务费用，利息贷其他应付款借其他应付款、贷、银行存款。

2025-07-11

你好注销后可以打款个人户头

2026-04-03

1. 你的方案不合规，将借款利息与货价捆绑会导致业务实质与发票不符，涉嫌虚开或漏报利息收入税。 2. 合规做法：拆分为两笔业务，50万签真实买卖合同（对方开50万票），40万借款单独签协议（你公司收利息按6%缴税，可临时核税种开票，无需改经营范围）。 3. 不建议用个体户借款，会增加关联度问题和沟通成本。

2025-10-14

没问题，是可以转为实收资本的

2024-04-22