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老师，我们应还另一个公司借款利息比如100万，因为没到付息期所以都没有支付，但100万应还利息我都计提2022年都每个季度了，借其他业务支出，贷其他应付款。如果我们公司注销或者转让，另一个公司也同意我们不需要还这100万了，那我这两个科目这个怎么处理呢？
2023-01-02 20:35
2023-01-02 20:37
同学你好，如果不需要偿还，我们就要转为营业外收入，然后缴纳企业所得税。
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啊，因为我们2022年没有收入啊也没有钱还了，还需要缴税啊
你计提的有费用，和营业外收入刚好对冲了，不会缴税的。
老师是这样的，我们是投资公司因为今年形势不好，没有投资出去，所以这笔钱做了理财了，有投资收益30万，如果把100万应付利息转成营业外收入，那这30万投资收益是不是需要交所得税？
是的，同学，借款利息和还不掉的利息对冲变成了0，另外的30万理财收益是要交税的。