同学你好 要做表吗
2X19年12月31日,甲公司A商品的账面金额为1000 000元,由于市场价格下跌,预计可变现净值为800 000元。2X20年6月30日,由于市场价格有所上升,使得A商品对的预计可变现净值为950 000元。2X20年7月2日,甲公司将上述商品对外出售,售价为120万元,增值税销项税额为15.6万元,收到款项存人银行。 [要求] 编制相关会计分录。(注:答案中金额单位用元表示)
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用增值税税率为13%。2020年12月31日,甲公司A商品的账面余额(成本)为20000元,由于市场价格下跌,预计其可变现净值为18000元;2021年3月31日,对外销售A商品的30%,取得销售收入25000元(不含税),并同时结转了相应的销售成本。假定2021年12月31日,由于市场价格上升,使得A商品的可变现净值为13000元。不考虑其他因素,则上述业务对甲公司2021年营业利润的影响金额为( 20000 )元期末可变现净值为13000元,所以期末“存货跌价准备”科目该业务对甲公司2021年营业利润的影响金额=25000-(20000×30%-2000×30%)+400=20000(元)。老师这个一开始存货跌价2000. 。发生额2000*30%吗想不通?
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为上市公司,适用的所得税税率为25%,甲公司预计各年能够获得足够的应纳税所得额。2021年利润总额为800万元,该公司当年会计与税法之间的差异包括以下事项:①取得国债利息收入80万元;②因违反税收政策支付的罚款40万元,尚未支付:③交易性金融资产公允价值变动收益40万元:④本期提取存货跌价准备210万元;⑤预计产品质量保证费用50万元,税法规定可以在实际发生时全部扣除。甲公司2021年度递延得税资产、递延所得税负债不存在期初余额。甲公司2021年12月31日资产负债表中部分项目情况如下:交易性金融资产账价值为300万元,存货的账面价值为1590万元,换计负债的账面价值为50力兀。要求:计算甲公司2021年的计税基础、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异过纳税所得额、本期应交所得税、应确认的递延所得税资产、递延所得税仇侦、费用以及税后净利润
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为上市公司,适用的所得税税率为25%,甲公司预计各年能够获得足够的应纳税所得额。2021年利润总额为800万元,该公司当年会计与税法之间的差异包括以下事项:①取得国债利息收入80万元;②因违反税收政策支付的罚款40万元,尚未支付:③交易性金融资产公允价值变动收益40万元:④本期提取存货跌价准备210万元;⑤预计产品质量保证费用50万元,税法规定可以在实际发生时全部扣除。甲公司2021年度递延得税资产、递延所得税负债不存在期初余额。甲公司2021年12月31日资产负债表中部分项目情况如下:交易性金融资产账价值为300万元,存货的账面价值为1590万元,换计负债的账面价值为50力兀。要求:计算甲公司2021年的计税基础、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异过纳税所得额、本期应交所得税、应确认的递延所得税资产、递延所得税仇侦、费用以及税后净利润
2.甲公司为增值税一般纳税人。2018年12月31日甲公司A商品的账面成本为50万元,但由于A商品的市场价格下跌,预计可变现净值为40万元。2018年的利润总额为50万元。2019年12月31日,A商品的市场价格有所上升,使得A商品的预计可变现净值变为46万元。2019年的利润总额为50万元。2020年月10日将A商品售出取得销售收入51万元(不含增值税)。2020年的利润总额为50万元甲公司预计在未来期间有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。假设无其他纳税调整项目,且每年企业所得税税率均为25【工作要求】运用企业所得税核算的一般程序写出2018、2019、2020年度的账务处理(要求写出递延所得税费用、当期所得税费用、利润表的得税费用以及相应会计分录)
这道题我认为选bc但标答给的是abc。A选项不是双方意思表示不一致吗
老师,请问甲方欠乙方服务费 1000 万元,如果甲方按照 3年来还款的话,按照每日利率万分之五支付逾期利息?怎么计算每个月需要支付的利息啊?
同样是水电费租金,制造业与商贸业的会计科目各是什么
这个方差的答案是怎样算的是0.0006???
老师,个体工商户需要申报季度个人所得税吗?
小规模纳税人,没有业务,只有城镇土地使用税和房产税,每季度20.63,这几个表该怎么申报啊,第一次申报,不知道怎么填。目前我只填了利润表的税金及附加20.63,那资产负债表应该怎么填写,更新数据会自动取数吗?资产负债表其他的我该怎么填啊?还有本期应申报的几个表都怎么申报啊
老师,这3个产品的销量比例,咋算的
银行支付了3500元水电费,采购运费500元.送货运费1800元.购入了6000元蔬菜(1元*6000斤,挑选整理后剩下5950斤),2000元腊肠40包*50元。全部卖出了,菜收入8200元,腊肠收入2980元,不考虑费用计提,税费的情况下,各个分录是怎么的?
老师,这3个产品的销量比例为啥是3.2.1呢,咋算的
去年暂估一笔成本,在今年汇算还末取的发票,汇算时做了调增,交了企业所得税,请问一下之前暂估的那笔会计分录需要怎么做账务处理?