第一点 事业单位12月垫付在编职工次年1月的保险金 ，会计分录怎么做 第二点，1月统发代扣个人部分，财政拨款垫付的这部分钱 收到时怎么做分录 需要具体分录谢谢

1行政单位职工张某出差回来，实际支出差旅费4500元，回退现金500元 2事业单位月末盘点现金，发现盈余100元，查明是尚欠职工张某的差旅费报销尾款 3行政单位计算本月应付在职行政编制人员的职工薪酬，应付工资为3360000元，应付地方（或部门）津贴补贴196000元，应付其他个人收入240000，应付社会保险费1176000（单位承担部分），应付住房公积金532000元（单位承担部分） 4事业单位年终将本期盈余转入盈余分配，结转各项收入、支出后，本期盈余科目贷方余额为1000000元 请问这几笔业务怎么做分录呢

某事业单位2022年发生以下业务：(1）该单位1月职工薪总额为900000元，代扣代缴住房公积金50000元，代扣代缴社会保险费12000元，代扣代缴个人所得税3600元，代扣为职工付的房租、水电费共7500元。计算本月应付职工薪酬，并编制分录。(2）计算该单位1月代扣代缴税费和代扣垫付费用，并编制分录。(3）使用财政直接支付方式支付职工薪刚和代缴住房公积金、社会保险费和个人所得税，并编制分录。(4)11月6日，该单位从中国建设银行取得借款400000元。期限6个月。编制会计分录。(5)11月12日，该单位通过余额账户购入一批办公用品共计8000元。办公用品已验收入库。编制会计分录。老师，有5问，不要乱答，答完给好评

某事业单位2022年发生以下业务：(1）该单位1月职工薪总额为900000元，代扣代缴住房公积金50000元，代扣代缴社会保险费12000元，代扣代缴个人所得税3600元，代扣为职工付的房租、水电费共7500元。计算本月应付职工薪酬，并编制分录。(2）计算该单位1月代扣代缴税费和代扣垫付费用，并编制分录。(3）使用财政直接支付方式支付职工薪刚和代缴住房公积金、社会保险费和个人所得税，并编制分录。(4)11月6日，该单位从中国建设银行取得借款400000元。期限6个月。编制会计分录。(5)11月12日，该单位通过余额账户购入一批办公用品共计8000元。办公用品已验收入库。编制会计分录。老师好了吗尽快

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小规模纳税人，个人已离职，需要在公司代缴社保，每个月的社保费用个人及公司部分都打到公司账户上，应该怎么做账呢。主要是公司计提社保的时候是要把他的那一部分公司承担的金额从明细表里减去吗？正常计提不就是借：费用（单位部分），贷：应付职工薪酬（单位部分）。实际扣缴的时候借：应付职工薪酬（单位部分），借：其他应付-代扣代缴（个人部分），贷：银行存款。现在他付进来的钱那儿我是没有疑问，但是计提怎么做分录呢，银行实际扣缴时怎么做分录呢