老师 公司截至目前未分配利润借方余额 47000，想缴纳企业所得税，利润60000，不是应该弥补47000之后余13000 按这个金额再缴纳所得税，但是所得税报表中弥补以前年度亏损金额是自当出来的，金额是35966 为什么呢？（弥补亏损只能5年的话） 这个公司2020年才建立的呢，谢谢老师

老师，企业所得税申报的，弥补以前年度亏损的金额跟资产负债表的未分配利润期初余额有差额，这个差额是去年汇算清缴的调整差额。导致这个季度计提的企业所得税不正确。这个需要怎么做账户处理，需要把这个差额调一下吗？

甲有限责任公司开始经营的前七年中实现税前利润如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利润: 100 500 200 100 -50 250 80 假设除弥补亏损以外无其他纳税调整事项，该公司的所得税率一直为25%，甲公司按规定享受连续五年税前利润弥补亏损的政策，税后利润(弥补亏损后)按10%计提法定盈余公积金，公司不提取任意盈余公积金。请你分析后回答下列问题: 要求:计算该公司每年应缴纳的所得税、当年实现的净利润、未分配利润的余额、计提法定盈余公积金的基数、计提的法定盈余公积金、盈余公积金余额及可供股东分配的利润总额。请老师记得发一下计算过程。

甲有限责任公司开始经营的前七年中实现税前利润如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利润: 100 -500 200 100 -50 250 80 假设除弥补亏损以外无其他纳税调整事项，该公司的所得税率一直为25%，甲公司按规定享受连续五年税前利润弥补亏损的政策，税后利润(弥补亏损后)按10%计提法定盈余公积金，公司不提取任意盈余公积金。请你分析后回答下列问题: 要求:计算该公司每年应缴纳的所得税、当年实现的净利润、未分配利润的余额、计提法定盈余公积金的基数、计提的法定盈余公积金、盈余公积金余额及可供股东分配的利润总额。请老师记得发一下计算过程。

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？

老师 公司截至目前未分配利润借方余额 47000，想缴纳企业所得税，利润60000，不是应该弥补47000之后余13000 按这个金额再缴纳所得税，但是所得税报表中弥补以前年度亏损金额是自当出来的，金额是35966 为什么呢？（弥补亏损只能5年的话） 这个公司2020年才建立的呢，谢谢老师