老师 公司截至目前未分配利润借方余额 47000，想缴纳企业所得税，利润60000，不是应该弥补47000之后余13000 按这个金额再缴纳所得税，但是所得税报表中弥补以前年度亏损金额是自当出来的，金额是35966 为什么呢？（弥补亏损只能5年的话） 这个公司2020年才建立的呢，谢谢老师
你好，你看一下你的利润总额是多少？
-
Q
甲有限责任公司开始经营的前七年中实现税前利润如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利润: 100 500 200 100 -50 250 80 假设除弥补亏损以外无其他纳税调整事项，该公司的所得税率一直为25%，甲公司按规定享受连续五年税前利润弥补亏损的政策，税后利润(弥补亏损后)按10%计提法定盈余公积金，公司不提取任意盈余公积金。请你分析后回答下列问题: 要求:计算该公司每年应缴纳的所得税、当年实现的净利润、未分配利润的余额、计提法定盈余公积金的基数、计提的法定盈余公积金、盈余公积金余额及可供股东分配的利润总额。请老师记得发一下计算过程。
-
Q
甲有限责任公司开始经营的前七年中实现税前利润如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利润: 100 -500 200 100 -50 250 80 假设除弥补亏损以外无其他纳税调整事项，该公司的所得税率一直为25%，甲公司按规定享受连续五年税前利润弥补亏损的政策，税后利润(弥补亏损后)按10%计提法定盈余公积金，公司不提取任意盈余公积金。请你分析后回答下列问题: 要求:计算该公司每年应缴纳的所得税、当年实现的净利润、未分配利润的余额、计提法定盈余公积金的基数、计提的法定盈余公积金、盈余公积金余额及可供股东分配的利润总额。请老师记得发一下计算过程。
-
Q
尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？
-
Q
老师 公司截至目前未分配利润借方余额 47000，想缴纳企业所得税，利润60000，不是应该弥补47000之后余13000 按这个金额再缴纳所得税，但是所得税报表中弥补以前年度亏损金额是自当出来的，金额是35966 为什么呢？（弥补亏损只能5年的话） 这个公司2020年才建立的呢，谢谢老师
热门问答 更多>
-
老师，明天面试一家物流公司，需准备什么
-
5月份开到普通发票作废怎么操作
-
微信转账单号金额修改了财务能查出来吗
-
跨年作废增值税专用发票，请问开票方和受票方的流程都是啥？具体怎么操作
-
老师。做内帐违法吗？
-
想问下，假设只知道汽车购买了50万元，然后账还没做的，这种情况下，是不是不用管计提折旧了多少，只要知道卖多少钱就可以入账了（就是做卖车固定资产的清理分录），然后卖车若不知道已计提折旧多少，也是不影响实际卖了多少钱及入账分录对吗
-
老师，残保金是按年申报，当年11月30日之前申报就行吗？
-
社保申报第一步要先新参保职工工资申报么
-
小规模开了我20万票，可以直接取出来用吗
-
老师，我们8月份售卖了一件固定资产，钱收了，这个月还没给对方开票过去，那这个月关于这件固定资产相关的折旧怎么处理，本月这件固定资产还要做哪些账务处理
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师 利润表 本年累计利润总额是60000呢
去看一下上一次做汇算清缴的时候，弥补亏损明细表最后一行最后一列是多少。
额 老师 最后一行一列就是这个35966，老师那这个与账不符 应该怎么办呢 谢谢了
一个是会计利润，一个是税法利润，不用调整的。
你账上的是会计利润的，不用修改可以不一致的。
老师 那也就是说 12月份我想缴纳一点企业所得税，只需要我的利润表中利润总额的本年累计数 大于 汇算清缴中 可结转以后年度弥补亏损额合计数就行 对吧 老师
对的，是的，是这么做的。
老师，我12月份缴纳的所得税，计提所得税费用是做在12月份对吧，金额是所得税申报表最后需要缴纳的实际金额吗，还是按照利润表 利润总额的本年累计数 计提？谢谢了
对的，是的 年累计的利润总额减去弥补亏损的金额，按照这个余额来缴纳。