演示账套

其他应收10000元，按比例计提计提坏账准备3000元，则递延所得税资产/减值准备的金额是多少

2023-01-03 18:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-03 19:07

学员你好，递延所得税资产/减值准备的金额3000*税率

快账用户8952 追问 2023-01-03 19:08

去年计提坏账时，做的科目如下借：信用减值损失/坏账准备贷：坏账准备/其他应收款借：本年利润/损益科目转入贷：信用减值损失/转入本年利润去年这样做的今年冲回，是原科目冲回，还是也要做递延

齐红老师解答 2023-01-03 19:10

去年没做递延，冲回也不冲递延

快账用户8952 追问 2023-01-03 19:25

比如去年计提1000，我可不可以在1000的基础上，今年计提2000

快账用户8952 追问 2023-01-03 19:26

去年的不冲回

齐红老师解答 2023-01-03 19:26

学员你好，可以在计提2000的

快账用户8952 追问 2023-01-03 19:47

借：本年利润/损益科目转入贷：信用减值损失/转入本年利润这两个科目不用冲回了是吧

快账用户8952 追问 2023-01-03 19:47

直接计提2000，

齐红老师解答 2023-01-03 19:48

是的，不冲回，坏账准备本来就是差额计提

学员你好，递延所得税资产/减值准备的金额3000*税率

2023-01-03

您好，22年坏账准备期末余额是20是吧，不是本期计提了20吧

2023-01-13

同学你好转到营业外就可以了

2023-01-13

你好同学，稍等回复您

2023-01-12

同学你好坏账准备=应收账款期末余额×坏账准备计提比例 1. . 计提坏账准备的会计分录借:信用减值损失贷:坏账准备 2. 对于确实无法收回的应收款项,按管理权限报经批准后作为坏账处理,转销应收款项, 借:坏账准备贷:应收账款等 3. 已确认坏账损失并转销的应收款项,以后又全部或部分收回时, 借:应收账款等贷:坏账准备借:银行存款等贷:应收账款等

2022-12-14