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其他应收10000元，按比例计提计提坏账准备3000元，则递延所得税资产/减值准备的金额是多少
2023-01-03 18:56
2023-01-03 19:07
学员你好，递延所得税资产/减值准备的金额3000*税率
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2020.12.31 应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备余额为300万元，减值测试后补计提坏账准备200万元，根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。 计算递延所得税 是用补计提的200万元算 还是10000-9500来算啊？
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请教老师一个问题，比如2020年优惠税率为10%，2021年恢复25%，2021年递延所得税资产年初为100元，坏账准备年初为1000元，2021年2季度又计提了坏账准备1000元，同时计提递延所得税资产250元，3季度冲回坏账准备1000元，那么递延所得税资产余额是100还是250
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这个月计提了10万的坏账准备，应该提多少的递延所得税？提递延所得税资产还是递延所得税负债？
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神龙公司12月31日应收账款的期末余额为1000000元，企业按照应收账款余额百分比法计提坏账准备，提取比例为应收账款的期末余额的1%，12月1日坏账准备科目的期初余额为4000元。按照应该计提的坏账准备的金额请编写计提坏账准备的会计分录老师，减值损失和坏账准备的数额是多少？
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有442069.35的其他应收款，按3.85%计提坏账准备，1、如何计算，2、如何做分录？3、比例15% 如何按照坏账余额计提递延所得税
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去年计提坏账时，做的科目如下 借：信用减值损失/坏账准备 贷：坏账准备/其他应收款 借：本年利润/损益科目转入 贷：信用减值损失/转入本年利润 去年这样做的 今年冲回，是原科目冲回，还是也要做递延
去年没做递延，冲回也不冲递延
比如去年计提1000，我可不可以在1000的基础上，今年计提2000
去年的不冲回
学员你好，可以在计提2000的
借：本年利润/损益科目转入 贷：信用减值损失/转入本年利润 这两个科目不用冲回了是吧
直接计提2000，
是的，不冲回，坏账准备本来就是差额计提