老师，一般纳税人，小企业会计准则记账下，2023年收到退回2022年度企业汇算清缴应退的多缴所得税时 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 结转到利润分配未分配利润的这个数是调整上年利润的吗？需要计入当年损益缴纳计入今年并缴纳所得税吗？ 请问到年底利润表中的净利润加上去年的未分配利润的总额和年底资产负债表中的未分配利润数整差退回的这个税款数，这样对吗？

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• 请问老师，我们公司是小规模，由于之前会计疏忽，有一些成本票不合规定，我清理了一下，因为之前账目已经结账了，我也不想返回去调整，我可不可以在明年汇算清缴时，把这部分成本统一纳税调整，在会计账面上不做处理

• 老师您好，请问长期待摊费用与低值易耗品的摊销是什么意思呀？

• 受益人备案截止什么时候

• 老师您好，专票月10万内，城建减半，其他附加税免，专票月超10万，所有附加税都是减半对吗

• 老师，小规模纳税人开了一张建筑服务-安装服务的发票，开票的过程中，弹出一个窗口说：“建筑服务发生地与销售方注册地址未在同一县市，您当前选择的跨地市标志为“否”，请确认是否开具?”小规模企业按了确认。请问企业按确认会有什么税务风险？

• 老师，企业之前无偿短期借款需要缴纳增值税吗？如果需要，我这边借款期限为1个月，临时使用的还需要缴纳增值税吗

• 你好，跨境电商平台的企业，可以直接在电子税务局做出口免税备案吗，不在海关办理进出口权的

• 老师好，我们是做网店销售的，如果我们进货量达到20万。就会每月返利3万，但这个3万厂家不给我们钱，会当货物给我们，我们怎么记账了

• 支付款比发票小，相当于折扣优惠，对方也不开红冲，比如发票100，付款90，这样怎么做账？

• 老师，加油站为了促销购买的纸巾，瓶装水，购入时计入费用还是库存成本？