老师，我是小规模，2022.3月开了专票4000，已申报，税率1；2022年12月我把它（4000）开了红字发票，税率1。4月以后的税率是3，我12月开了专票10000，这个我怎么申报填表？如果按10000-4000=6000申报，4000就少了2个点的税，我在百度看有老师说，那2个点在减征额那填，可不可以直接这样填？

老师您说

你第一季度申报的时候2%的减免的填写在减征额

老师，那这样填写，第三个表减免表，还用填吗？我直接这样填就行，不用和税务说是吗？

你现在申报的不是第四季度吗

是四季度的，您的意思是，第一季度申报2%填在减征额，现在红冲，填成负数，是正好的。

红冲的填写在负数那里

负数？老师我这样10000-4000=6000填在1.2栏，6000的税填在本期应纳税额，差的2%（负数）填在应纳税额减征额（这个对应的是1季度的减征）

对的 之前的现在负数冲减

申报时让填减免税表，但是减免税性质没有符合的

同学你好 没有免税的吗

没有，反复看了