首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 会计问答
  3. 问答详情
Q

这个工资表做计提的会计分录怎么做呢

这个工资表做计提的会计分录怎么做呢
2023-01-04 13:48
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-01-04 13:48

 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

头像
快账用户3088 追问 2023-01-04 13:51

我不知道计提是填应发的还是实发的

头像
齐红老师 解答 2023-01-04 13:56

计提是按应发工资金额。

头像
快账用户3088 追问 2023-01-04 13:58

你看我的那个工资表，上面是个人承担的社保和公积金，这个金额跟电子税务局申报的个人承担部分金额不一样，那我是按照哪个金额呢

头像
齐红老师 解答 2023-01-04 14:00

不一样的差异是怎样产生的？填写错了吗？

头像
快账用户3088 追问 2023-01-04 14:01

不知道哪里填写错了

头像
快账用户3088 追问 2023-01-04 14:07

我看之前的会计分录个人缴纳的保险是做代扣的

头像
齐红老师 解答 2023-01-04 14:14

那也可能填写错了，填写的是个人部分的，你找一下单位会计。

头像
快账用户3088 追问 2023-01-04 15:24

、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)这里的工资是填应付合计的工资对吗

头像
齐红老师 解答 2023-01-04 15:29

工资是应发工资的金额计提。

头像
快账用户3088 追问 2023-01-04 15:34

我有一个疑问，应计提的金额包含了个人的缴纳的社保和公积金，这一部分也进陈本费用吗？

头像
齐红老师 解答 2023-01-04 15:41

你好 是的 是这样的  在应付职工薪酬里的 

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-04
你好，比如工资6000，个人所得税30 计提工资的分录是，借：管理费用等科目6000，贷：应付职工薪酬 —工资6000 计提个人所得税的分录是，借：应付职工薪酬 —工资 30，贷：应交税费—个人所得税 30 发放 ，借：应付职工薪酬 —工资,5970，贷：银行存款 5970 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税 30，贷：银行存款 30
2021-01-14
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-04-10
您好，这个是全套的分录，发你看下
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2025-04-14
你好 借管理费用-工资113340贷应付职工薪酬-工资113340 借应付职工薪酬-工资113340 贷应交税费-应交个人所得税 438.3 银行存款112901.7 借 应交税费-应交个人所得税438.3贷银行存款 438.3
2020-11-04
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

友情链接： 会计问答 会计资讯 好学校招生网 湖北公务员考试网 在职研究生 财务软件 记账软件 会计学堂APP 财会论坛 快学教育
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 营业执照
粤公网安备 44030002003870号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240
深圳市市场监督管理局企业主体身份公示安全联盟认证
您正在与金牌答疑老师聊天
金牌答疑老师

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料