Q
这个工资表做计提的会计分录怎么做呢
2023-01-04 13:48
2023-01-04 13:48
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
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我不知道计提是填应发的还是实发的
计提是按应发工资金额。
你看我的那个工资表，上面是个人承担的社保和公积金，这个金额跟电子税务局申报的个人承担部分金额不一样，那我是按照哪个金额呢
不一样的差异是怎样产生的？填写错了吗？
不知道哪里填写错了
我看之前的会计分录个人缴纳的保险是做代扣的
那也可能填写错了，填写的是个人部分的，你找一下单位会计。
、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)这里的工资是填应付合计的工资对吗
工资是应发工资的金额计提。
我有一个疑问，应计提的金额包含了个人的缴纳的社保和公积金，这一部分也进陈本费用吗？
你好 是的 是这样的 在应付职工薪酬里的