老师高新技术企业，季报所得税时有一个研发费用加计扣除，那个填报打开是灰色的不能填数字，里面的数字还是上个季度的，是怎么回事呢？

哦哦，为什么第四季度不可以加计扣除呢？

这个是规定，只有第三季度和汇算清缴可以

之前也没填着吗？第一和第二季度？

是第一季度和第二季度也没有。

哦哦，好的，谢谢老师

老师再问一下，如果材料已入库，发票也到了，已做账，但是没有勾选行不行呢

可以的，借原材料 应交税费待认证， 贷银行

我直接写的应交税费进项税，可以吗？

不可以的，那你账上的进项和申报表里面的进项不一致。

老师入库未勾选做借应交税费待认证，那下年认证了又怎么做呢？应交税费换账本时也要结转到下年吗？手工帐

借应交税费、应交增值税进项 贷、应交税费待认证

待认证有余额的结转到下一年

进项税和销项税结转到下面不

你好，都还有余额吗？如果有余额的话，一块结转。

老师，报表上的进项税额转出是留抵退税吗？和账本上的数字对不上哦

你好，进项转出这个是不允许抵扣的。

这个数字是哪来的呢？