老师高新技术企业，季报所得税时有一个研发费用加计扣除，那个填报打开是灰色的不能填数字，里面的数字还是上个季度的，是怎么回事呢？
你好，第四季度不可以享受加计扣除的，在汇算清洁的时候再扣除吧。
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高新技术企业21年10月份申报企业所得税时可以自行填报加急扣除的研发费用，但是这个月填报第四季度的时候不可以填写数据了，根据政策是不是只有去年10月份填报数据，这个老师们有知道的吗
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我们企业是制造业，不是高新企业，也不是科技型企业，现在申报季度企业所得税，我们的研发费用是可以填在这一栏里面加计扣除么？
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老师，所得税季度预缴里面的研发费用加计扣除如果是一般企业享受百分之75加计扣除，是填前三个季度的数还是怎么填啊？
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老师高新技术企业，季报所得税时有一个研发费用加计扣除，那个填报打开是灰色的不能填数字，里面的数字还是上个季度的，是怎么回事呢？
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老师，您好。我第三季度申报企业所得税有个研发费用的加计扣除，当时不填不让申报，现在第四季研发费用加计扣除是灰色，是不是可以不管
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粤公网安备 44030002003870号
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哦哦，为什么第四季度不可以加计扣除呢？
这个是规定，只有第三季度和汇算清缴可以
之前也没填着吗？第一和第二季度？
是第一季度和第二季度也没有。
哦哦，好的，谢谢老师
老师再问一下，如果材料已入库，发票也到了，已做账，但是没有勾选行不行呢
可以的，借原材料 应交税费待认证， 贷银行
我直接写的应交税费进项税，可以吗？
不可以的，那你账上的进项和申报表里面的进项不一致。
老师入库未勾选做借应交税费待认证，那下年认证了又怎么做呢？应交税费换账本时也要结转到下年吗？手工帐
借应交税费、应交增值税进项 贷、应交税费待认证
待认证有余额的结转到下一年
进项税和销项税结转到下面不
你好，都还有余额吗？如果有余额的话，一块结转。
老师，报表上的进项税额转出是留抵退税吗？和账本上的数字对不上哦
你好，进项转出这个是不允许抵扣的。
这个数字是哪来的呢？
你好，这个是根据企业的性质来，比如福利费的，它不允许抵扣，你认证了就需要进项转出，这个金额就是发票的税额。