老师，就是我们年终奖要这个月发，，但是属于2022年成本，发多少不清楚，我可以先暂估一个数，汇算清缴时候在把数据补上去，如果暂估多了，我在调增企业所得税，但是涉及到他们各自个人所得税，我可以在发年终奖时候当月按全年一次性奖金报税吗，如果可以的话，他算2022年，还是2023年

老师，就是我们年终奖要这个月发，，但是属于2022年成本，发多少不清楚，我可以先暂估一个数，汇算清缴时候在把数据补上去，如果暂估多了，我在调增企业所得税，但是涉及到他们各自个人所得税，我可以在发年终奖时候当月按全年一次性奖金报税吗，如果可以的话，他算2022年，还是2023年

老师，2022年12月个人所得税我已经申报了，但是全年一次性奖金我去导入数据，系统提示我2022年12月数据已申报，不能修改明细数据，到时候我们要发放年终将时候，我们是要给他们申报个税，他们年钟奖也要算在他们2022年收入里面。这个应该怎么办呀

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

老师，今年3月，我们对2022年及以前年的账做了大的调整，我们是商贸公司，主要调整的是暂估金额，以前暂估不实的都重新按发票金额做了暂估，并且调整了成本，，这样导致2022年4季度及以前年，已经报给税局的季报表和改过后的报表不一致了。。。请问下，我汇算清缴时怎么办？？报年报怎么报？ 如果要去税局改22年申报过的数据，改动大，会不会引起注意？？如果不改，，成本可能会在2023年度，没有收入的情况下，主营业务成本有数字。。请问老师有没有什么好的办法？？

老师请问，我们本年利润是0，不需要缴纳企业所得税，但实际情况是我们预提了2023年企业领导的年终奖100万，如果我们在5月31之前发放，不用补缴企业所得税，如果过了5月31日汇算清缴就需要补缴所得税，我又不想调整期初数，是用递延所得税资产还是负债还是啥会计科目，麻烦给一个分录