演示账套

某公司一般纳税人2022年3月发生以下业务，五日购置一批电脑共200台，每台不含税单价4000元并取得增值税专用发票后款已支付，另支付运输企业运输运费并取得增值税专用发票，发票上注明的运费金额为1万元。日购进一台打印机，每台不含税单价500元，取得增值税普通发票，本月该企业销售电脑含税销售收入为100万元。月末将五台电脑捐赠给社会福利院，当前电脑的市场零售价格4天八八元一台含税，说明电脑打印机增值税13%，运费税率9%，计算本月的销项税额，计算本月可抵扣的进项税额，计算本月应纳增值税额，计算应缴纳的城市维护建设。

2023-01-05 16:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-05 16:23

同学你好要算销项的吗

2023-01-05

学员你好，具体问题是什么

2023-01-05

1.计算本月的销项税额=1000000/1.13*0.13+4800*5/1.13*0.13=117805.31 2.计算本月可抵扣的进项税额=4000*200*0.13+10000*0.09=104900 3.计算本月应纳增值税额=117805.31-104900=12905.31 计算应缴纳的城市维护建设税（7%）=12905.31*0.07 、教育费附加（3%）=12905.31*0.03 地方教育费附加（2%）=12905.31*0.02

2023-01-05

同学你好要做分录吗

2023-01-05

计算本月销项税额的计算 1000000/1.13*13%+4800*5/1.13*13%=117805.31 计算本月可以抵扣进项税额 200*4000*13%+10000*9%=104900 本月应交增值税的计算 117805.31-104900=12905.31 应交城建税12905.31*7%=903.37 应交教育费附加12905.31*3%=387.16 地方教育附加12905.31*0.02=258.11

2023-01-05