请教老师，建筑行业小规模公司，当季度开出增值税普通发票工程款，工程款暂未到账，没有成本票，分录写 借:应收账款 贷:主营业务收入－工程结算收入 这样写可以吗？没成本票结转咋办呢 求指教 谢谢

以后可以取得成本票，就是这个季度提供不来了

那就先暂估成本  借 主营业务成本   贷 应付账款——暂估款

老师 估算成本有什么依据吗

基本上都是按照收入的80%去暂估的

哦 如果这些发票先不入账 等下个季度提供成本票了一起入账 这样可以吗 老师

嗯对，这个是可以的哈

如果不入账 在申报的时候 收入和税盘当季开出票额对不上 有影响吗 老师

这个是没关系的，你好

老师 是入账暂估成本呢 还是统一下个季度统一入账好呢

金额大的话着那股，小的话统一

好的 谢谢老师