请教老师，建筑行业小规模公司，当季度开出增值税普通发票工程款，工程款暂未到账，没有成本票，分录写 借:应收账款 贷:主营业务收入－工程结算收入 这样写可以吗？没成本票结转咋办呢 求指教 谢谢
您好，成本票以后也取得不了？
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老师:收到这种工程款发票，小规模。之前没设工程施工.分录可以这样做吗？借:劳务成本30000.贷:应付账款_材料经营部30000 还有第二张代开人工费:也可录入劳务成本科目吗？录入劳务成本月底要要不结转到主营业业务成本里？
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建筑行业，开票确认收入 借银行存款(应收账款)贷主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 发生成本时 借工程施工-合同成本 贷银行存款(原材料) 结转时借主营业务成本 贷工程施工-合同成本 老师我的问题是结转主营业务成本时的工程施工项目金额必须是开票对应的建筑项目金额对吧？如果当月收入开票项目与工程施工项目不一致，只能暂估是吧？ 那么不涉及开票项目的施工成本还用结转到主营业务成本里吗？
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建筑行业，已开出发票，没有收到成本票的分录这样做对吗？ 开票时 借:应收账款30130000 主营业务收入2764220.18 应交税费-应交增值税（销项税额）248779.82 计提成本 借:工程施工2626009.17 贷:应付账款-暂估2626009.17 月度结转成本 借:主营业务成本2626009.17 贷: 工程施工2626009.17
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目前因为一笔预付款需要先开票申请付款，分录应当这么做：借：应收-xx单位 贷：工程结算-xx项目 应交增值税-销项 ，可问题是，工程结算是成本借方负数，以后结转收入成本是，借：工程结算 贷：主营业务收入， 借：主营业务成本 贷：工程施工， 这时看来，怎么感觉成本是双倍了呀？是我哪里理解错了吗？应当怎么理解，谢谢老师
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请教老师，建筑行业小规模公司，当季度开出增值税普通发票工程款，工程款暂未到账，没有成本票，分录写 借:应收账款 贷:主营业务收入－工程结算收入 这样写可以吗？没成本票结转咋办呢 求指教 谢谢
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以后可以取得成本票，就是这个季度提供不来了
那就先暂估成本 借 主营业务成本 贷 应付账款——暂估款
老师 估算成本有什么依据吗
基本上都是按照收入的80%去暂估的
哦 如果这些发票先不入账 等下个季度提供成本票了一起入账 这样可以吗 老师
嗯对，这个是可以的哈
如果不入账 在申报的时候 收入和税盘当季开出票额对不上 有影响吗 老师
这个是没关系的，你好
老师 是入账暂估成本呢 还是统一下个季度统一入账好呢
金额大的话着那股，小的话统一
好的 谢谢老师
不客气的祝您开心