老师，请问一下小规模纳税人开了专票，就要缴纳增值税吗

季度没有超过45万免征增值税呀也是一样的吗

你好，专用发票，没有这个免征的优惠 

年底我要计提增值税的时候，我的分录要怎么写呢？ 麻烦了 老师

借:应交税费一应交增值税一销项税额 贷:应交税费一应交增值税--转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 是这样的吗

你好，小规模纳税人开了专票，增值税分录是  借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    

这个分录我记得是一般纳税人的计提吧------借:应交税费一应交增值税一销项税额 贷:应交税费一应交增值税--转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

你好，你说的是一般纳税人增值税的结转。 而初始提问是小规模纳税人啊 

年底不是要计提增值税吗？

你好，小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要单独做计提分录。

对，我问的是小规模纳税人的

小规模不用做计提是吗？