09:32问答详情23:57:21后或5次对话后问题结束你好，民间非营利组织，小规模，在计提企业所得税，附加税后，计入到了其他费用里，借其他费用，贷附加税，企业所得税，那么这个在报业务活动表的时候，他写在哪里呀?你好，没有其他费用，在电子税务局上报税的报表里，电子税局的报表是利润表格式，写到哪里呀？

你好，民间非营利组织，小规模，在计提企业所得税，附加税后，计入到了其他费用里，借其他费用，贷附加税，企业所得税，那么这个在报业务活动表的时候，他写在哪里呀？

09:32问答详情23:57:21后或5次对话后问题结束你好，民间非营利组织，小规模，在计提企业所得税，附加税后，计入到了其他费用里，借其他费用，贷附加税，企业所得税，那么这个在报业务活动表的时候，他写在哪里呀?你好，没有其他费用，在电子税务局上报税的报表里，电子税局的报表是利润表格式，写到哪里呀？

09:27问答详情23:56:24后或5次对话后问题结束你好，民间非营利组织，要看当年的税收，看资产负债表或者利润表哪里呀?是当年交了多少税吗?我们每月报税只报增值税，企业所得税，个税娜娜呢52023-01-3109:23发布17次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，你有科目余额表吗?看科目余额表的应交税费、借方发生额合计。2023-01-3109:24是小规模，给员工报的个税也算吗？

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢