老师。你好。2021年残疾人保证金2021年12月没有计提。 2022.5月申报2021年残疾人保证金 2022.12月缴纳2021年残疾人保证金 请问2022年12月需要做补提2021年残疾人保证金分录 借：管理费用-残疾人保证金 贷：其他应付款-残疾人保证金 2022.12付款的时候分录： 借：其他应付款-残疾人保证金 贷：银行存款 请问这个思路和分录正确吗？谢谢！

那晚12月份的分录补提和交款一起做分录咯。那2022年的残疾人保障金是不是也要在2022年12月计提费用。

请问残疾人保证金的计算方式是怎么样的？谢谢！

不用提前计提，你交纳的当月计提上就可以的。

因为现在利润表正数40万左右。成本太少了。。老板让我想想还有什么费用可以做的。脑子疼

好，你们你可以给他建议啊，发福利费，年终奖。

借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬 但是实际没有发放。到时候怎么冲回来呢？

借应付职工薪酬工资借管理费用负数。

跨年的，借应付职工薪酬工资，贷以前年度损益调整。

搞点借款个人可以吗？现在利润表还有40万的正数。

借款，它不影响你的利润。

借款影响资产负债表。不影响利润表。还有其他办法吗？

你好，你们单位的福利费多吗？

福利费没有超标的话，你可以做一部分福利费，它是按工资的14%抵扣所得税的，就像你们出去去饭店或者是去超市买菜的那种支出都可以做。

日常就是员工工作服。员工意外险。因为我们公司小规模5%劳务派遣

你好，这个意外险福利费的抵扣不了的。

意外险不到2000块钱。现在主要是怎么搞笔大数利润不用正那么多。正一点少交一点税。主要还是个分公司25%企业所得税没有优惠政策。头疼

福利费不多的情况下，你可以找一部分发票来，不是吗？

餐饮超市的发票好取得吧？

日常业务招待费的票也蛮多了。没有饭堂没有办法做超市柴米油盐这部分的福利费。

你好，你可以做一部分福利费的。

现在想想可能做年终奖比较合适。那就是12月做 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬 需要做一份年终奖的预发金额表做附件吗？ 到了2023年6月在做一笔分录回充 借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整

中奖座工资薪金里面。