做创业园沙盘模型：合价42950元，发票开成广告服务广告制作费42950元丶。对吗？

你好，是这样开具发票的

2023-01-06

学员您好，是的，对的

2023-01-06

学员您好，是的，对的

2023-01-06

同学你好对的是这样的

2023-01-06

1. 计算进口环节应缴纳的关税、消费税和增值税： - 关税： - 关税完税价格为10000元，关税税率为20\%。 - 关税 = 10000×20\% = 2000（元）。 - 消费税： - 组成计税价格=(关税完税价格 + 关税)\div(1 - 消费税税率) - 代入数据，组成计税价格=(10000 + 2000)\div(1 - 15\%)=\frac{12000}{0.85}\approx14117.65（元）。 - 消费税 = 14117.65×15\% = 2117.65（元）。 - 增值税： - 组成计税价格为14117.65元（消费税计算中的组成计税价格）。 - 增值税 = 14117.65×13\% = 1835.29（元）。 2. 计算国内环节可抵扣的进项税额： - 进口环节增值税1835.29元可抵扣。 - 运输企业开具的运输业增值税专用发票，运费1000元，运输业增值税税率为9\%，可抵扣进项税额 = 1000×9\% = 90（元）。 - 广告公司开具的增值税专用发票，广告费5000元，广告服务业增值税税率为6\%，可抵扣进项税额 = 5000×6\% = 300（元）。 - 7月份期末留抵税额300元可抵扣。 - 领用外购香水用于集体福利，应作进项税额转出，香水账面成本3000元，购入时已抵扣进项税额，进项税额转出 = 3000×13\% = 390（元）。 - 销售人员出差的火车票和飞机票属于旅客运输服务，若取得注明旅客身份信息的票据，可按规定计算抵扣进项税额，但题目未明确是否符合抵扣条件，暂不考虑。 - 国内环节可抵扣进项税额 = 1835.29 + 90 + 300 + 300 - 390 = 2135.29（元）。 3. 计算国内环节的销项税额： - 销售20箱自产化妆品取得不含税价款20000元，销项税额 = 20000×13\% = 2600（元）。 - 用自产10箱同类化妆品投资到乙企业，同类高档化妆品不含税售价为10000元，视同销售，销项税额 = 10000×13\% = 1300（元）。 - 国内环节销项税额 = 2600 + 1300 = 3900（元）。 4. 计算国内环节应缴纳的增值税： - 应缴纳增值税 = 销项税额-可抵扣进项税额 - 应缴纳增值税 = 3900 - 2135.29 = 1764.71（元）。 5. 计算国内环节应缴纳的消费税： - 销售及视同销售化妆品，销售额 = 20000 + 10000 = 30000（元）。 - 当期全部领用进口化妆品用于生产化妆品，进口化妆品已纳消费税2117.65元可扣除。 - 应缴纳消费税 = 30000×15\% - 2117.65 = 4500 - 2117.65 = 2382.35（元）。综上，国内环节应缴纳增值税1764.71元，应缴纳消费税2382.35元。

2024-12-26