公司6月份预提费用15000，12月用这个预提费用购入固定资产12398，但是固定资产的钱是员工垫付的，后来报销给他了。这个账务应该怎么处理呢
借固定资产 贷其他应付款
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某企业对生产线改建前该生产线的原价为900万元，已提折旧200提程中领用工程物资300，用材料。改人员工资0，支付其他费用61.5万元。该生产线于2020年12月20日预定可使状态。该企业对改扩建后的固定资产采用年限平均法计提折旧，预计尚可使用年限为10年，预计净残值为50万元。2022年12月31日该生产线的公允价值减去处置费用后的净额为690万元，预计未来现金流量现值为670万元。假定固定资产按年计提折旧，固定资产计提减值准备不影响固定资产的预计使用年限和预计净残值。要求:(1)进行上述与固定资产改扩建有关业务的账务处理。(2)计算改扩建后的生产线2021年和2022年每年应计提的折旧额。(3)计算2022年12月31日该生产线是否应计提减值准备，若计提减值准备，编制相关会计分录。(4)计算该生产线2023年应计提的折旧额(金额单位用万元表示)。
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公司6月份预提费用15000，12月用这个预提费用购入固定资产12398，但是固定资产的钱是员工垫付的，后来报销给他了。这个账务应该怎么处理呢
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你好，老师，我们公司账上有笔购进固定资产的应付账款，现在得知这批固定资产之前是免费使用的，现在已经变更到我们公司名下了，而且以后不使用之后再退还给原单位，相当于我们是一直免费使用的，但是之前我们已经计提折旧了，应该怎么处理这笔账务呢？
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老师，请问固定资产500万以内可以一次性扣除，这个账务处理是要怎么处理？比如：我6月份购入了一台车，6月份入了固定资产，7月份开始折旧，是不是在7-12月份的6个月内折完？还是7月份要一笔折完？还是不入固定资产，直接入管理费用？
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老师，我们公司6月份产生一笔50万的运费，但当时各种原因没有计提这次费用，现在8月我预提了这笔50万借：管理费用-运费贷：其他应付款-预提运费，从9月是对方“个人”每月给我开9.9万发票，收到票时我应该怎么账务处理？可以借：其他应付款-预提运费9.9万贷：银行存款9.9万，这么操作对吗？
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可是预提费用冲回的话 报表里面管理费用是负数
这个是负数，也是没关系。
6月： 借：管理费用15000贷：其他应付款15000 12月购入固定资产 借：固定资产12398贷：其他应付款12398 剩余的钱全部冲回的话利润表里面管理费用就是负数 这个应该怎么调整
你先把计提的会计分录冲销了，再把钱报销了不就没有余额了吗
冲销没有用 6月计提 7月冲销还是会产生负数，每个月除了网银服务费没有产生别的费用
负数就是负数，只能是负数结转
可是报税的时候负数不给报哎
那你要么就别冲销了，汇算清缴的时候把这个管理费用的金额纳税调整
具体的调整方法可以教一下吗，新手不太会，谢谢老师
就是在汇算清缴的时候纳税调整明细表里面调整，账上就不需要董了。
是A105000这个表吗？在15栏？
是的，就是纳税调整明细表里面就行
谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评