公司6月份预提费用15000，12月用这个预提费用购入固定资产12398，但是固定资产的钱是员工垫付的，后来报销给他了。这个账务应该怎么处理呢

可是预提费用冲回的话 报表里面管理费用是负数

这个是负数，也是没关系。

6月： 借：管理费用15000贷：其他应付款15000 12月购入固定资产 借：固定资产12398贷：其他应付款12398 剩余的钱全部冲回的话利润表里面管理费用就是负数 这个应该怎么调整

你先把计提的会计分录冲销了，再把钱报销了不就没有余额了吗

冲销没有用 6月计提 7月冲销还是会产生负数，每个月除了网银服务费没有产生别的费用

负数就是负数，只能是负数结转

可是报税的时候负数不给报哎

那你要么就别冲销了，汇算清缴的时候把这个管理费用的金额纳税调整

具体的调整方法可以教一下吗，新手不太会，谢谢老师

就是在汇算清缴的时候纳税调整明细表里面调整，账上就不需要董了。

是A105000这个表吗？在15栏？

是的，就是纳税调整明细表里面就行

谢谢老师