你好,实际操作中你直接做到管理费用里面就可以的
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。原材料按实际成本法进行核算,发出材料采用月末一次加权平均法计价。该企业12月初库存Y材料2000千克,每千克实际成本150元,Y材料仅用于生产X产品,月初无在产品,采用品种法进行成本核算。原材料随生产过程陆续投入使用,制造费用单独核算。月末生产费用在完工产品和在产品之间按约当产量法进行分配。12月份发生如下业务: (1)3日,购进Y材料4300千克,取得的增值税专用发票上注明价款48万元,增值税税额6.24万元。销售方代垫的运费为2万元,取得专用发票上注明的增值税税额为0.18万元,增值税发票均已认证,可以抵扣。由于货物尚未收到,全部款项尚未支付。10日全部货物已验收并入库,发生合理损耗50千克,全部款项用银行转账已付讫。 (2)16日,为生产X产品直接耗用Y材料4500千克。 (3)月末,当月计提职工薪酬32万元,其中:生产车间工人薪酬20万元,车间管理人员薪酬5万元,行政管理人员薪酬7万元。 (4)月末,计提固定资产折旧20万元,其中:生产车间15万元,专设销售机构5万元。另以银行存款支付车间水电费0.3万元,车间机器设备的日常保养费用0.7万元。 (5)本月完工数量1800件,验收时发现5件产品需要修复后才能入库,额外发生修复费用0.7万元。月末在产品数量500件,平均完工进度40%。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)。 1.根据资料(1),下列各项中,关于该企业与购进材料相关的会计处理,正确的是( )。 A.3日,采购材料时: 借:在途物资 50 应交税费——应交增值税(进项税额) 6.42 贷:应付账款 56.42 B.10日,验收入库时: 借:原材料 50.56 贷:在途物资 50 待处理财产损溢 0.56 C.10日,验收入库时: 借:原材料 50 贷:在途物资 50 D.3日,采购材料时: 借:材料采购 50 应交税费——应交增值税(进项税额)
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。原材料按实际成本法进行核算,发出材料采用月末一次加权平均法计价。该企业12月初库存Y材料2000千克,每千克实际成本150元,Y材料仅用于生产X产品,月初无在产品,采用品种法进行成本核算。原材料随生产过程陆续投入使用,制造费用单独核算。月末生产费用在完工产品和在产品之间按约当产量法进行分配。12月份发生如下业务: (1)3日,购进Y材料4300千克,取得的增值税专用发票上注明价款48万元,增值税税额6.24万元。销售方代垫的运费为2万元,取得专用发票上注明的增值税税额为0.18万元,增值税发票均已认证,可以抵扣。由于货物尚未收到,全部款项尚未支付。10日全部货物已验收并入库,发生合理损耗50千克,全部款项用银行转账已付讫。 (2)16日,为生产X产品直接耗用Y材料4500千克。 (3)月末,当月计提职工薪酬32万元,其中:生产车间工人薪酬20万元,车间管理人员薪酬5万元,行政管理人员薪酬7万元。 (4)月末,计提固定资产折旧20万元,其中:生产车间15万元,专设销售机构5万元。另以银行存款支付车间水电费0.3万元,车间机器设备的日常保养费用0.7万元。 (5)本月完工数量1800件,验收时发现5件产品需要修复后才能入库,额外发生修复费用0.7万元。月末在产品数量500件,平均完工进度40%。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)。 1.根据资料(1),下列各项中,关于该企业与购进材料相关的会计处理,正确的是( )。 A.3日,采购材料时: 借:在途物资 50 应交税费——应交增值税(进项税额) 6.42 贷:应付账款 56.42 B.10日,验收入库时: 借:原材料 50.56 贷:在途物资 50 待处理财产损溢 0.56 C.10日,验收入库时: 借:原材料 50 贷:在途物资 50 D.3日,采购材料时: 借:材料采购 50 应交税费——应交增值税(进项税额)
单项选择题1.不属于所有者权益的项目是()A.法定盈余公积B.资本溢价C.债权人权益D.未分配利润2.资本溢价是指()A.投资人缴付的出资额大于注册资本的差额B.企业发生的财产溢余C.投资人的注册资本大于缴付的出资额D.企业接受的捐赠3.属于短期借款的是()。A.固定资产投资借款B.更新改造借款C.科研开发借款D.生产经营周转借款4.属于生产经营期间发生的长期借款利息费用,应记人()科目。A.长期待摊费用B.在建工程C.财务费用D.销售费用5.购入机器设备所支付的增值税,应()。A.记作进项税额予以抵扣B.计入所购固定资产成本C.记作已交税金予以抵扣D.计入企业经营成本6.不计提折旧的固定资产是()。A.闲置的房屋B.融资租入的设备C.临时出租的设备D.已提足折旧仍继续使用的设备7固定资产清理结束后,应将净损失转入()科目。A.管理费用B.制造费用C.营业外支出D.营业外收入8.在外购材料业务中,()情况产生了在途材料。A.货款付清,同时收料B.付款在前,收料在后C.收料在前,付款在后D.根据合同规定,预付货款9.银行汇票的付款期为自出票日起()。A.半年B.一年C.三个月D.一个月
X公司是生产与销售大型化工工程设备的上市公司。A注册会计师负责对X公司2014年度财务报表实施审计。 资料一: A注册会计师根据所了解的X公司及其环境,在审计工作底稿中记载了2014年度发生的与销售相关的部分事项: (1)X公司在2014年初与甲公司签订了固定售价销售合同。因关键原材料短缺及采购价格波动,导致交货日期由约定的6月底推迟到9月底。甲公司拒绝了X公司的加价要求,也没有按合同要求对延迟交货提出补偿。 (2)X公司长期向乙公司赊销B产品。2014年10月起,按照与B产品相关的环保法规,需要在每批产品销售之前在指定机构接受为期一个月的环保监测。检测费用虽然可以忽略,但不经检测合格,X公司不能对外销售。 (3)2015年1月4日,客户丙公司发生了重大安全事故,导致大量有毒化工原料进入河流,被环保部门处以巨额罚款,从而无力偿还2014年7月赊购X公司的大额货款。对此,X公司已在财务报表附注资料中进行了披露。 针对所述各种情况,指出是否可能直接表明X公司2014年度财务报表项目(仅限于应收账款、存货、营业收入、营业成本、销售费用、财务费用、资产减值损失)产生重大错报风险。并指出重大错报风险具体影响财务报表的哪一个或哪几个项目哪项认定。
Z市甲公司为一般纳税人,系高新新技术企业,2021年3月委托ABC税务师事务所对2020年度进行所得税汇算清缴,A税务师在工作底稿中记载相关内容如下:(1)甲公司2020年度利润表中营业收入为6700万元,营业成本3874万元,税金及附加265.5万元,管理费用1650万元,财务费用280万元,销售费用980万元,资产减资损失491万元,公允价值变动损失60.5万元,投资收益600万元,营业收入800万元,营业支出350元。(2)经检查发现甲公司当年管理费用中有100万元取得发票不符合税法规定(业务招待费除外)(3)管理费用中业务招待费65万元,财务费用中利息支出150万元(经检查发现该利息支出系向乙公司借款发生,取的乙公司开具的相关发票不符合税法规定),销售费用中有600万元为广告费(另有以前年度未扣除广告费10万元)(4)资产减值损失系计提坏账准备180万元,固定资产减值准备200万元,存货跌价准备111万元。(5)公允价值变动损失系某交易金融资产期末公允价值下降。(6)投资收益包括两笔,第一笔为对A公司投资收到的分红(A公司为上市公司,甲公司于2020年3月投资,A公司于6月2日
某高校教授(中国公民)2019年度取得收入情况如下:(1)每月工资8500元,缴纳社保金总计935元,缴纳公积金1020元。(2)与其同事合作出版书箱一本,稿酬共计9000元,教授分得3000元。(3)为其他单位提供一次工程设计,取得劳务报酬收入25000元。(4)暑假期间因心脏病手术花费20000元,有正规费用单据。(5)取得股息5000元。(6)将自有私房出租,每月租金收入2000元。(7)私有财产受损,取得保险公司赔款4000元。要求:根据该教授的收入情况计算应缴纳的个人所得税税额。
中国居民杨某,2021年10月份入职甲公司,2022年前3个月每月应发工资均为30000元,每月按照国家规定的范围和标准由甲公司为其代扣代缴的,三险一金4500元,每月按规定享受3岁以下婴幼儿照护支出专享附加扣除共计2000元,10月份杨某,分别取得劳务报酬和稿酬30000元和20000元,没有减免收入及减免税额等情况,请计算1到3个月工资薪金应预扣预税的税额
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
车间没有生产的情况下,你直接做管理费用。