你好同学,稍等回复您
某高新技术企业2020年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;取得国债利息收入2万元。(2)接受捐赠材料一批,取得捐赠方开具的增值税发票,注明价款10万元,增值税1.7万元。(3)转让一项商标所有权,取得营业外收入60万元,增值税3.6万元。(4)让渡资产使用权,取得专利实施许可费,取得其他业务收入10万元,增值税0.6万元。(5)全年销售成本1000万元;全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用300万元(含招待费80万元,新产品研究开发费70万元);全年财务费用50万元。(6)全年营业外支出40万元(含通过政府部门对灾区捐赠20万元,直接对私立小学捐款10万元,违反政府规定被工商局罚款2万元)。(7)财务费用中列支向其他企业拆借资金的利息支出12万元,资金拆借额100万元,银行同期同类贷款利率为8%。(8)企业当月提取存货减值准备10万元(9)全年税金及附加5万元。二、模拟要求1.计算该企业的会计利润总额
瑞德进出口贸易有限公司损益表显示2019年度有关经营情况如下:(1)1-12月取得境内产品销售收入3000万元、出口产品销售收入5000万元;企业内部设立的非独立核算的宾馆,全年分别取得餐饮收入90万元、歌厅收入40万元;(2)12月份外购原材料取得增值税专用发票,注明价款500万元、增值税85万元;接受某公司捐赠货物一批,取得增值税专用发票,注明价款50万元、增值税8.5万元,企业已计入“营业外收入”(3)12月份转让股票收益70万元;转让国库券收入30万元。请问一共收入总额是多少,怎么算
4)全年应扣除的销售成本7300万元,发生的与生产经营相关的业务招待费70万元、技术开发费60万元;经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营借用期限半年,支付了利息费用24万元(同期银行贷款利率为5%)。(5)2019年企业应缴纳的税金及附加为12.5万元。(6)在“营业外支出”账户中,发生的通过民政局向灾区捐赠50万元,直接向某学校捐赠20万元,资助相关联的科研机构开发经费40万元;自然灾害损失30万元(取得保险公司赔款5万元)公司会计小余在2020年初进行2019年所得税汇算清缴时针对上述会计资料不知道该如何汇算,特别是相关成本、费用的税前扣除,哪些能扣除?哪些不能?扣除的标准是什么?请你帮助小余解决他的麻烦。
公司损益表显示2021年有关经营情况如下:①1~12月取得商品销售。收入8,500万元,企业内部设立的非独立核算的宾馆,全年分别取得餐饮收入600万元,歌厅收入400万元。②12月份外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明价款500万元,增值税80万元,接受某公司捐赠货物一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款50万元,增值税8万元,企业已按会计准则规定计入营业外收入。③12月份转让股票收益70万元,转让国库券收入30万元。④全年应扣除的销售经营成本7,300万元,发生的与生产经营相关的业务招待费70万元,发生广告费100万元,经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营,借用期限半年支付了利息费用24万元,同期金融机构贷款利率为5%。⑤在营业外支出账户中发生的,通过民政局向灾区捐赠50万元,直接向某学校捐赠20万元资助相关联的科研机构开发经费40万元,自然灾害损失30万元,取得保险公司赔款5万元。1.请计算2021年所得税前应扣除的业务招待费,广告费,利息费用?2.计算会计利润=1871万元所得税前应扣除的营业外支出金额?
公司损益表显示2021年有关经营情况如下:①1~12月取得商品销售。收入8,500万元,企业内部设立的非独立核算的宾馆,全年分别取得餐饮收入600万元,歌厅收入400万元。②12月份外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明价款500万元,增值税80万元,接受某公司捐赠货物一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款50万元,增值税8万元,企业已按会计准则规定计入营业外收入。③12月份转让股票收益70万元,转让国库券收入30万元。④全年应扣除的销售经营成本7,300万元,发生的与生产经营相关的业务招待费70万元,发生广告费100万元,经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营,借用期限半年支付了利息费用24万元,同期金融机构贷款利率为5%。⑤在营业外支出账户中发生的,通过民政局向灾区捐赠50万元,直接向某学校捐赠20万元资助相关联的科研机构开发经费40万元,自然灾害损失30万元,取得保险公司赔款5万元。公司会计小余在2022年初进行,2021年所得税汇算清缴时针对上述会计资料,不知道该如何汇算,特别是相关成本费用的税前扣除,哪些能全扣除,哪些不能扣除?哪些部分扣除以及相应的扣除标准是多少?
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
商业承兑汇票到期,价款45500元收妥存入银行。会计分录怎么做
老师,为什么不能在异地开户
2021年所得税汇算清缴时 业务招待费,利息费用不能全扣除 直接向某学校捐赠20万元不能扣除