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Q

@郭老师 2022.4以后小规模增值税免税的会计分录？

2023-01-08 11:36

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-08 11:43

借银行存款，贷主营业务收入，没有应交税费。

快账用户2563 追问 2023-01-08 11:45

我之前也是这么做的，但是看到好多人做的不一样，他们把免税的增值税都计入其他收益了

齐红老师解答 2023-01-08 11:45

不用的，不用做其他收益

齐红老师解答 2023-01-08 11:45

发票上面都没有税额，不用做应交税费。

快账用户2563 追问 2023-01-08 11:47

郭老师，小规模去税务局代开增值税专用发票，我能计入应交税费—预交增值税吗？小规模没有二级科目，但是我想以后变成一般纳税人了不好再设科目，就直接用二级科目，可以吗？

齐红老师解答 2023-01-08 11:49

你好，你最好自己设置一个应交税费，应交增值税三级科目，然后你再增加一个小规模使用和一般纳税人的能区分开

快账用户2563 追问 2023-01-08 11:51

好的，谢谢郭老师

齐红老师解答 2023-01-08 11:51

不用客气，周末愉快。

快账用户2563 追问 2023-01-08 11:55

郭老师，我再一个应交增值税不行啊，提示科目已存在

齐红老师解答 2023-01-08 12:38

增加三级科目小规模使用只增加这个就可以了

快账用户2563 追问 2023-01-08 12:54

好的，谢谢郭老师

齐红老师解答 2023-01-08 12:59

不用客气周末愉快

借银行存款，贷主营业务收入，没有应交税费。

2023-01-08

借，银行存款，贷，主营业务收入。

2022-05-12

你好，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的，没有应交税费不用做。

2022-07-15

借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

2022-03-30

是30万免税那个分录吗？

2024-03-27

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