老师您好，请问社保个人代扣代缴部分22年单位做账时没有扣除，想在12月帐里边调过来可否？

只做这一笔分录吗老师，社保计提和缴纳时个人承担部分没有提现，发放工资时只有计提和发放没有个人承担社保部分

不可以的，你需要补计提工资，借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资。

借应付职工薪酬工资（22年全年个人承担部分） 贷其他应收款（22年全年个人负担的社保） 借应付职工薪酬（22年全部个人部分） 贷其他应收款（22年全部个人承担部分）可以这样理解吗老师

借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷其他应收款个人社保

借管理费用工资后边填的金额是22年个人承担部分的总额吗

你好对的是这么做的

老师那我每个月一笔分录先冲红再更正凭证行吗

可以的 可以这么做的

谢谢老师，请问收到预付款的发票结转服务费成本可以借主营业务成本 贷预付账款科目吗？