演示账套

老师，我们的业务招待费，按照发生额的60%或者收入的千分之5进行税前扣除，我们房地产企业今年还没有产生收入的话，是直接按发生额的60%来算吗

2023-01-08 17:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-08 17:55

按照哪个数据低来执行，

快账用户8049 追问 2023-01-08 17:56

老师，重点是今年还没有收入

齐红老师解答 2023-01-08 18:00

那就是0同学，低者就是零

快账用户8049 追问 2023-01-08 18:02

还有广告宣传费不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除，那今年我们没有收入，但是有广告宣传费，这种情况的扣除比例应该是怎么样的呢？

齐红老师解答 2023-01-08 18:14

那就是0同学，结转以后

快账用户8049 追问 2023-01-08 18:14

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-01-08 18:16

不用客气祝你生活愉快

快账用户8049 追问 2023-01-08 18:16

我们今年没有收入，也没有交税，这些又都是0，那么23年就不需要汇算清缴了对吗

齐红老师解答 2023-01-08 18:16

同学汇算清缴是要做的，

快账用户8049 追问 2023-01-08 18:19

广告宣传单费可以结转到下一年抵扣，业务招待费不可以结转吧？

齐红老师解答 2023-01-08 18:25

对的同学是这样的

按照哪个数据低来执行，

2023-01-08

同学，你好扣除数是60，按照低的

2023-02-17

你好，筹建期是按发生额的60%。扣除。

2023-04-27

需要缴纳的税款是7*税率

2025-01-08

你好，按照你说的数据，计算思路如下：当年销售（营业）收入的5‰=100000*5‰=500 招待费实际发生=10000*60%=6000 那取小值，你的业务招待费只能扣除500元，需要调增10000-500=9500元 100000-80000-20000%2B9500=9500 9500*20%*12.5%=237.5

2022-04-24