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2022年12月开具的发票,1月份客户退回,需要冲红,账务处理冲红,还需要调整以前年度损益科目吗?企业所得税申报表用不用调整?

2023-01-08 22:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-01-08 22:40

您好,不需要的。借:应收账款,负数,贷:主营业 务收入,负数,应交税费-应交增值税,负数。

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您好,不需要的。借:应收账款,负数,贷:主营业 务收入,负数,应交税费-应交增值税,负数。
2023-01-08
以前年度损益调整 是的 需要调整
2021-03-01
你好!可以冲红。怎么入账,和企业所得税这块,要看具体是什么业务的发票。
2023-07-25
您好,1是的,用以前年度损益调整,2汇算清缴按正确金额处理
2022-05-06
你好,小企业会计准则下,发生退回等,红冲发票一般只用做负数,冲减当月的收入,分录 借:应收账款     负数 贷:主营业收入   负数 应交税费-应交增值税-销项税  负数
2024-03-11
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