老师，比如我12月份做账，计提所得税，我计提的数据源从哪里来的？

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• 老师，我们小规模公司；我们公司有购买一些血氧仪等赠品共15000元，我们平台销售平衡车时有送赠品(未开票出去，都是按无票做收入),请问一下购买的这些赠品能计入主营业务成本吗?还是要视同销售呀?这边会计分录如下:购买赠品——借:库存商品15000，贷:银行15000。赠品随同销售——借:销售费用-业务宣传费15150（⚠️为啥这里15150要比发票15000高，那不是跟开票回来的金额不一致了？），贷:库存商品15000，贷:应交增值税-销项税额150。麻烦看一下感叹号⚠️的问题解答一下，这里不是很明白？还有这样做会计分录正确吗？谢谢

• 11月开出去专票，税已交，成本已结转，现在26.1月份甲方说红冲，重新开26年时间票，这能吗

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• 小规模开票时做账， 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 季末的时候开票不够30万，是需要冲销吗？应该怎么做？

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