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老师，我在报税，财务报表，企业的财务报表里有递延所得税资产，但是税务系统里的财务报表里没有递延所得税资产，我应该怎么填呢？

2023-01-09 09:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-09 09:01

递延所得税资产”和“递延所得税负债”是财务报表中的两个会计科目,分别在资产和负债栏下列示,并根据其时间长短分为长期/短期递延所得税资产和长期/短期递延所得税负债。

快账用户1430 追问 2023-01-09 09:02

老师，在电子税务局的报表里没有递延所得税资产这栏，我应该怎么填写？

齐红老师解答 2023-01-09 09:04

递延所得税资产应该填在“其他非流动资产”中

快账用户1430 追问 2023-01-09 09:10

老师，企业的财务报表中所有者权益里有个专项储备栏，这个数应该填在电子税务局报表里的哪项呢？

齐红老师解答 2023-01-09 09:16

其他综合收益,纳税人可以按要求填报.财政部关于印发《企业会计准则解释第3号》的通知财会〔2009〕8号专项储备科目期末余额在资产负债表所有者权益项下减:库存股和盈余公积之间增设专项储备项目反映. 专项储备科目期末余额在资产负债表所有者权益项下其他综合收益盈余公积之间的专项储备项目列报.

快账用户1430 追问 2023-01-09 09:17

老师，也没有其他综合收益呀？

齐红老师解答 2023-01-09 09:26

同学你好专项储备科目期末余额在资产负债表所有者权益项下减:库存股和盈余公积之间增设专项储备项目反映. 专项储备科目期末余额在资产负债表所有者权益项下其他综合收益盈余公积之间的专项储备项目列报.

快账用户1430 追问 2023-01-09 09:28

老师，电子税务局本期金额填写的是企业利润表中的本月金额还是本期金额？

快账用户1430 追问 2023-01-09 09:28

应该填写哪一列呢？

齐红老师解答 2023-01-09 09:32

同学你好是按月还是按啥的

快账用户1430 追问 2023-01-09 09:33

财务报表不是按季申报吗？

齐红老师解答 2023-01-09 09:35

这个看税局核定的

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