老师，请问3月有收入，未开票，直到8月份成本票才回来，结转销售成本是在8月结转吗？8月当月没有收入

老师，您看下我做的对不对 3月销售收入3万 先暂估成本 借：库存商品 2万 贷：应付账款_暂估款 2万 结转成本 借：主营业务成本 2万 贷：库存商品 2万 4月红冲了 借：库存商品 红字2万 贷：应付账款_暂估款 红字两万 8月份收到成本票 2万5 这个分录咋做啊

你是一般纳税人还是小规模？

小规模，小企业会计准则

你4月发票没到为啥要红冲呢？

那是等到拿到发票再冲吗？ 现在是我暂估的成本金额低于了我拿回来发票的金额，这个分录我不会做，所以才造成了上面的那些分录