老师好，有个小规模季度增值税申报的问题。我们增值税专票代开，一般代开的时候就交税了，普票根据新政策是免税的。那比如我们季度专票开了不含税50万，普票开了3万。那么报增值税我们的税是不是只交50*0.03=1.5万，由于代开本期已经交了，所以最终不用交税。

但是有个疑问，我今天申报表最终填写的是不需要交税的，但是比对的时候，总是审核不过，显示我金税盘普票开票是3万，跟填写的普票含税金额29126.21元（就是3万的不含税价），差873.79元（就是免的税）。但我发现，我并没有填写含税金额，报送报表都是自动带出来的数字，可最终还是比对不通过，是哪里有问题吗！

普通发票开截图看一下的。

我现在手里没发票，就是0税率吧应该

我们上个季度也开了普票是免税的，并没有交税。上个季度和这个季度唯一的区别就是，这个季度收入合计超过45了，上个季度没有超过45

普通发票季度45万以上的也可以免增值税的，不需要交，但是你需要确定一下销售额。

普通发票销售额是3万，开的票就是3万，没有税。。

那就应该是填写3万在第12栏里面。

12拦里面填写3万还是29126.21？我今天试了一下填3万，又跟系统带出来的其他数据勾稽不上

填写3万，这里填写3万的，然后你的免税税额等于3万乘以3%。

对的，免税税额就不对了啊

银行免税额需要修改到3万乘以3%。

免税应该是873.79，因为系统里带出来也是873.79，如果填3万，免税就变成了900

就按这个填写就可以的，你开了免税的发票，借银行存款代主营业务收入3万，这里填写3万，然后你的所得税销售额也是营业收入填写3万，这样才能一致。你开的免税的税率，你没有应交税费。

那这样的话，我是不是应该改一下系统带出来的数据，他销售额那个窗口带出来不含税普票是29126.21，我改成3万。因为这里不改，在减免那个表里，会提示跟这里不一致

我改了，确实通过了，就是感觉怪怪的

这有什么奇怪的，含税和不含税的金额是一样的，这个3万就是不含税的金额。

好吧，因为系统自带的不含税金额是29126.21元，所以我就一直怀疑该不该改成3万

你好 修改 需要修改。

因为上个季度也是系统自带的，我没有改过，也比对通过了，给我搞蒙了。。。谢谢老师