演示账套

老师，我的进项发票没回来，但是抵扣了，估计发票暂时不能回来，12月我还用进账税额转出吗

2023-01-10 10:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-10 10:39

你好不用后面能收到发票就行

2023-01-10

你好，可以的。操作没问题

2025-02-24

1. 开具专票（销售时）的分录借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 2. 暂估进项（无票抵扣，先暂估成本+进项）借：库存商品/主营业务成本借：应交税费—待认证进项税额（暂估金额）贷：应付账款—暂估应付账款 3. 下月收到进项专票（未抵扣）第一步：冲销上月暂估分录借：库存商品/主营业务成本（红字）借：应交税费—待认证进项税额（红字，暂估金额）贷：应付账款—暂估应付账款（红字）第二步：按实际发票金额入账借：库存商品/主营业务成本（发票不含税金额）借：应交税费—待认证进项税额（发票税额）贷：应付账款/银行存款 4. 后续认证抵扣时再做分录借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—待认证进项税额

2026-01-04

是明年你汇算前没有取得发票，那个费用就的纳税调增

2024-12-24

你好，你这样不是特别的合理，有点儿进销不符。

2022-07-27