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老师,现在税务局查账,为什么发票是第三季,入账是第二季??请问当月支付费用,次月才收到发票,这样回答有问题吗?

2023-01-10 17:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-10 17:13

你好 实务的话一般是可以的 税局可能需要写情况说明看合同和付款证明等资料

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快账用户8920 追问 2023-01-10 17:17

是的,现在税局需要我提供合同和付款证明,还问我第几季度入账,我说8月发票费用入在第二季,9月费用是第三季度,主管员说为什么8月入到第二季??

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齐红老师 解答 2023-01-10 17:28

你好 8月话确实是第三季度(7-9是第三季度) 你实际业务情况是8月 还是实际业务是4-6? 不知对企业所得税差异大吗 这个其实是第二季度暂估计提 之后第三季度冲销 要是差异不大 可以和税局说明下整体影响不大 企业所得税毕竟是全年一次汇算的

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齐红老师 解答 2023-01-10 17:30

这个要是咱确实是8月业务 做到了4-6 咱确实不太合适 这个一般个人或和税局说下当时是暂估 但是吧 做的确实有问题   这个做法仅供参考 

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快账用户8920 追问 2023-01-10 17:30

实际业务是第二季的,发票在第三季补开过来,金额6.8万元

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齐红老师 解答 2023-01-10 17:36

那就好一些 和税局说明下 因为当时确实因为一些情况没有开出来发票 合同业务之类可证明是第二季度的资料给税局看下 

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你好 实务的话一般是可以的 税局可能需要写情况说明看合同和付款证明等资料
2023-01-10
你好可以的,做进来就可以得
2025-10-15
你好1;   是的; 你报错了 就需要改的; 2.           可以的; 没有跨年可以补做的  
2022-08-23
你好,这个是可以的,没问题。一年之内可以这么做
2023-06-28
您好,有的 财政部 国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知 财税〔2008〕121号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局,**生产建设兵团财务局:   为规范企业利息支出税前扣除,加强企业所得税管理,根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称税法)第四十六条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512号,以下简称实施条例)第一百一十九条的规定,现将企业接受关联方债权性投资利息支出税前扣除的政策问题通知如下:   一、在计算应纳税所得额时,企业实际支付给关联方的利息支出,不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分,准予扣除,超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。   企业实际支付给关联方的利息支出,除符合本通知第二条规定外,其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为:   (一)金融企业,为5:1;   (二)其他企业,为2:1。   二、企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料,并证明相关交易活动符合独立交易原则的;或者该企业的实际税负不高于境内关联方的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除。   三、企业同时从事金融业务和非金融业务,其实际支付给关联方的利息支出,应按照合理方法分开计算;没有按照合理方法分开计算的,一律按本通知第一条有关其他企业的比例计算准予税前扣除的利息支出。   四、企业自关联方取得的不符合规定的利息收入应按照有关规定缴纳企业所得税。                        财政部 国家税务总局                        二〇〇八年九月十九日
2024-04-24
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